《内部审计制度》宣贯培训正式稿.pptVIP

《内部审计制度》 宣贯培训 目 的 为了加强和完善公司内部控制制度，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度。 内部审计的目的是促进公司内部控制制度的建立与健全,有效地控制成本,改善经营管理,规避经营风险,杜绝违法行为,增加与提升公司价值。 第一部分 内部审计范围 内部审计范围： 本制度适用于公司各分支机构、项目部以及各个专项项目的内部审计； 下属各分支机构、项目部实施审计自查可参照执行。 第二部分 内部审计对象 内部审计的对象 1 公司所属各分支机构、项目部； 2 总经理及公司领导认为需要检查的其他事项和人员。 第三部分 内部审计的内容 1 遵守国家法律、法规和规章制度的情况； 2 对公司制定的方针、政策、目标、制度、计划的贯彻落实和执行情况； 3 内部控制制度的建立健全、有效及执行情况； 4 分支机构负责人、项目经理的经济责任； 5 资金、资产的使用及管理情况；财务计划及其预算的执行；财务收支、经营成果的真实性、合法性、效益性； 6 合同、契约的签订以及管理情况。 第四部分 内部审计的依据 1 国家法律、法规、政策； 2 公司章程、制度； 3 公司经营方针、计划、目标； 4 股东大会决议、董事会决议、监事会决议、总经理办公