差旅费报销制度(中小企业).docVIP

差旅费报销制度 为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。 第一条、适用范围和使用原则 本规定适用对象为公司全体员工。 “出差”指因公到本市以外地区处理公司事务。 出差标准分二级：总经理；其他员工。 公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的 事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许 的情况下，能坐火车的就不安排乘飞机，能乘坐一般列车，就不安排特快或动车组；同等住 宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用 必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果，上级主管有责任对差旅费使 用情况进行了解和管理。 第二条、出差申请 凡出差人员出差前必须详细填写“出差申请单”，经审批通过后方能出行。 出差审批流程：所有员工出差，需报总经理审批；出差人员凭申请单和借款单可以到财务借 款，借款及报销原则为：前款不清，后款不借。 注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限，并需注明是否带司机。 出差确实需要带车的，须报总经理批准，由办公室负责人安排。几人同时出差时，可以每人 单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。短途日常性 出差，经公司办批准可不填写出差申请单，但应在考勤记录上注明，以备查。 出差申请单更改：出差人员因特殊原因，中途需变更出差路线或延长出差时间，要事前 请示总经理同意并在出差返回后五个工作日内，在 “出差申请单”上附以说明，写明实际 出差日期及实际出差路线，提交总经理审批。 第三条、报销程序 出差人员必须在出差结束后5个工作日或一周内，到财务部办理审核报销手续。 报销差旅费程序 1．出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销单据数量，将差旅费单 据和出差申请单粘贴在报销单中，并在报销单上签名。 2．财务负责人审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认。 3．总经理审核无误后，在“差旅费报销单”上签字确认。 4．出差人员按差旅费报销流程审批通过后，交财务部报销费用。 第四条、报销标准 日常性出差 公司各部门人员日常性出差，其差旅费开支由往返路费、交通费、住宿费、伙食费构成。 出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等常去的办事 地点）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续。差旅费报销时要求提供各报销项目对应 的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用非总经理特许不予报销。 各项目标准如下： 1．往返路费：往返路费包括德阳市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以 及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。 往返交通工具的使用标准上限： 1．总经理实报实销，部门负责人可乘坐火车卧铺，轮船二等舱。 2．其他员工出差乘火车。乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜的，或连续 乘车时间超过10小时的，可购卧铺和软座票。 “特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由总经理审批。 “特殊情况”是指： ① 出发地至目的地无直达列车，或虽有直达列车，但车程超过办事日程； ② 处理紧急公务； ③ 与部门负责人以上人员一同出差； ④ 飞机票与火车票同等价值。 往返路费附加费用包括： 机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费。 火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费。 交通费：交通费指乘坐出租车、大巴、地铁等公用交通工具费用，实行限额报销，只报不补， 带车出差不再报销交通费，报销上限标准如下： 交通费报销上限 部门负责人（每人） 其他人员（每人） 一类地区 50元/天 35元/天 二类地区 35元/天 25元/天 三类地区 25元/天 20元/天 住宿费：住宿费分地区人员限额报销，只报不补。 地区分类 一类地区：北京、上海、广州、深圳 二类地区：合肥、福州、兰州、南宁、贵阳、海口、石家庄、郑州、哈尔滨、武汉、长沙、 长春、南京、南昌、沈阳、呼和浩特、银川、西宁、济南、太原、西安、拉萨、乌鲁木齐、 昆明、杭州、重庆、天津等各省会城市及直辖市。 珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、济南、苏州、无锡、宁波 三类地区：上述以外地区 报销限额（单位：元/天/房间） 职务 部门负责人以上 其他 地区 一类地区 300 250 二类地区 200 150 三类地区 150 100 注意事项： 1、多人一同出差，尽量安排标准间和多人