33-内控问卷调查表(业务内控-成本管理).pdf

被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 模块 关键控制点 编号 评价项目描述 企业在进行成本管理方案设计时，是否考 虑了积极的环境因素和消极的环境因素， 成本管理环境分 1 设计出具有针对性和可行性的成本管理体 析 企业进行环境分析时，是否采用了 SWOT分 析、价值链分析方法（企业内部、企业横 2 向、企业纵向价值链分析） 是否建立了企业总成本水平分析流程，通 过产品产量的变动、产品品种结构的变动 、单位产品成本变动三个因素的分析，识 3 别影响企业成本水平的主要因素 是否建立了各战略经营领域成本水平的分 析流程，识别如下问题：企业的营业费用 （生产制造费用、销售费用、企业管理费 成本 企业成本水平分 用等）在各经营领域间的分摊是否合理？ 分析 析 企业的营业外费用（贷款利息费用、票据 贴现费用、有价证券出售等）在各经营领 域间的分摊是否合理？企业的特殊费用 4 （资产出售费用等）在各战略经营领域间 是否建立了主要产品单位成本分析流程， 通过ABC成本分析找到对本单位产品成本 5 影响最大的成本项目或因素 各部门、各项工作是否有工作程序，有效 成本形成过程分 支撑识别成本水平高的环节，并进一步分 析 6 析问题产生在哪些转换机能的环节 成本管理职能是否包括了与战略相联系的 成本管理职能分 成本方针和战术管理两部分，后者包括预 析 7 测、计划、核算、分析、考核、奖惩等具 企业是否成立了必要的机构，配备了高素 质的专业管理人员，已建立完整规范的成 8 本管理系统 企业是否设立了立体、多元的成本组织保 证体系，包括成本控制领导小组（或类似 成本 机