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标准书 核 准 审 核 主 管 复 核 会计档案管理办法 标 准 编 号 会计档案管理办法 制 定 日 期 G C90105 一、目的： 为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，保证会计档案妥善保管、有效存放、 方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 二、定义： 会计档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报表、报告等会计核算专业材料，是记录和 反映公司生产经营活动的重要史料和法律证据。 三、内容： 3-1：会计档案具体包括： 3-1-1．会计凭证类：原始单据(具体见附件1)，记帐传票。 3-1-2．会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，辅助帐簿， 管理台帐及其他会计帐簿（包括电脑打印的帐簿）。 3-1-3．财会报告类：年度财务审计报告、税务审计报告和内部管理报表等，包括报表、附注及文字说明，以及验资报告、税务查帐资料和其他财务报告。 3-1-4．其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应保存的会计核算专业资 料，会计档案移交清册，会计挡案保管清册，会计档案销毁清册。 四、管理单位及管理职责： 4-1．公司设立会计档案室，隶属于财务部，并指定专人保管，未经许可无关人员严禁 进入。出纳人员不得兼管会计档案。 4-2．公司销售部会计档案管理（请参照GCS销售部管理办法）。 4-3．每月新增的会计档案，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制 会计档案