国际结算第四章托收方式.ppt

第四章 国际结算托收方式 第一节 托收的概念及种类 第二节 跟单托收业务程序 第三节 托收方式下的融资与风险防范 第一节 托收的概念及种类 一、托收的定义 托收（Collection）是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式。 是债权人主动索款，为逆汇。 二、托收方式的当事人 1．委托人(Principal) 2．托收行(Remitting Bank) 3．代收行(Collecting Bank) 4、付款人(Drawee) 5、提示行(Presenting Bank) 6、需要时的代理人(Representative in case of Need) 三、托收方式的种类 从汇票是否附有商业单据，可分为跟单托收和光票托收两种 。 (一)光票托收(Clean Collection) 光票托收：汇票 汇票+非货运单据 (二)跟单托收(Documentary Collection) 跟单托收：汇票+货运单据 货运单据 汇票为主，也可以本票、支票。 问：为什么必须要带有“货运单据”才叫“跟单托收”？ “货运单据”作为“物权凭证”什么条件下才交给进口商？——交单条件 四、跟单托收下的交单条件/交单方式 ★付款交单和承兑交单 (一)付款交单 (Documents against Payment简称D／P)，是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将货运单据交给进口方的一种交单条件。 付款交单，又分为即期付款交单和远期付款交单。 1．即期付款交单(D／P at Sight) 出口商开具的是即期汇票。 2．远期付款交单(D／P at XXX Days after Sight) 出口商开具的是远期汇票。 这一交单方式，托收指示中要写明以下两点： （1）远期汇票获承兑后，代收行或提示行应立即通知托收行承兑事实和到期日，以便托收行对付款日做到心中有数。 如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturity date.” （2）对于远期付款交单附带利息的托收 ①必须明确确定利率、计息时间和计算基础； ②列明包括收取利息或利息不可以放弃：“Interest is to be collected”／“Interest may not be waived”。[按“522规则”规定，在受票人拒付利息但已付款或承兑的情况下，对于前款规定代收行仍可交单，而对于后款代收行不可交单。] ★如果货已到，而付款期限未到，则有以下两种处理办法： （1）进口商提前付款赎单 （2）进口商凭“信托收据” 向代收行借单据。 “信托收据” (Trust Receipt 简称T/R)：性质上相当于保证书。 (二)承兑交单 承兑交单(Documents against Acceptance简称D／A)是指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的一种交单条件。 三种交单方式中承兑交单对出口商是最不利的。 第二节 跟单托收业务程序 （跟单托收业务程序图） 一、签约、发货； 二、委托人填写托收申请书，开立汇票，连同单据一并交托收行； 1、关于托收申请书： 2、关于汇票： 出票人——出口商 付款人——进口商 出口商（要作托收背书） 收款人 托收行（要作托收背书） 代收行 3、关于单据： 海运提单：一般作成空白抬头，空白背书，加列付款人为被通知人。 三、托收行据申请书，缮制托收委托书，附单据、汇票寄国外代收行。 关于托收委托书：要严格与托收申请书一致。 其中有一项重要指示——交款指示 根据托收行与代收行帐户设置情况，常用四种交款指示： 1．当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：“请将款项贷记我总行或我行在你行账户(账号：——)，并以电传或航邮通知我行”。（见收款指示图1） 2．当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：“请以电传或航邮授权我行借记你行账户” （见收款指示图2） 3．当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如Y银行开设账户时，收款指示为：“请将款额汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户，并请该行以电传或航邮通知我行” 。