支票管理规定.docVIP

支票管理规定 本规定所指支票是公司在业务过程中使用或收到的转帐支票。 支票的领用、保管、报销由出纳员专人负责。 出纳在收到支票后，应核对数目，检验其合法性，在支票有效期内存入银行，并把相关手续交会计员开出发票。 收受支票时应注意以下事项： 注意签发支票人有无权限签发支票。 非该企业签发的支票，应要求交付支票人背书。 注意支票数字、金额、日期是否有误。 签发支票人的印章是否齐全。 支票上有无涂改、涂销。 支票上是否有背书。 开出支票时须有经审批的“借款单”，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查。 支票领用应建立登记薄制度。 银行印鉴由会计部经理指定专人负责。 严禁开出空头支票，远期支票和空白支票。 支票付款后，经办人填制“支出证明单”凭支票存根，按报销程序办理，并由支票领用人在登记薄上签字注销。