提高会计核算质量实施方案.docVIP

提高会计核算质量实施方案 　　 　　20xx年为更好的做好会计工作，围绕建立“统一管理、集中核算、垂直领导、分级负责”的会计管理体制这一主题，我行会计工作拟转变管理方式，创新管理手段，提高前台处理业务的效率,加大后台监管的力度，采取多种措施全面夯实会计基础管理，彻底扭转我行会计基础工作的被动局面，使我行的会计基础工作质量和核算水平明显提高。 　　 　　一、重视员工的思想教育，加强沟通，为全行加强基础管理工作打牢思想基础。 　　 　　随着DCC系统上线，管理、核算集中力度的加大,现行的制度规定和交易系统已经不能适应管理的需要,随着改革的推进,一些变化的操作没有制度可寻,或现有制度不能满足要求,做起来难度很大,同时由于自动化程度高，业务操作风险、柜员行为风险也比任何时候都要高。这从客观上增大了加强会计基础管理的难度。为此，我们首先着重抓好对会计人员的思想教育。各支行的行长及委派会计主管要加强与柜面人员的沟通，做好业务理论知识和操作技能的培训，使业务处理效率得到提高，柜员劳动强度得到了减轻，防范操作和道德风险。这方面拟对对会计工作管理人员进行掌握沟通技巧，提高管理能力的培训。 　　 　　二、把好事前、事中、事后监督关，强化会计基础管理措施。 　　 　　1、做好事前的操作指导。 　　 　　一是严格执行会计凭证规范化操作暂行规定，逐步实现会计凭证填制规范化。从1月份开始，市行会计部按《会计凭证规范化操作暂行规定》中“第三章.会计凭证填制要求”的内容，结合省行“会计凭证填写要求及示例”，将会计凭证的填写、打印、签章规范化工作纳入到日常会计检查内容，对此项工作进行考评，督促网点做好凭证的填写、打印、签章规范化工作。考核每天由各营业机构自查，详细的登记营业机构稽核工作日志，市行核算中心每季抽查，登记再稽核工作日志。涉及到客户凭证不规范的，网点应及时善意提醒客户纠正、完善。二是会计部对省行下发的新的会计规章制度，要求结合我行实际，对一些制度办法进行相应的补充和完善，提出具体的操作要求和步骤然后下发，使各支行的会计基础管理做到有据可依，有章可循，减少会计管理工作的盲目性。 　　 　　2、做好事中的同步管理。 　　 　　细化后台运行管理考核，切实提高后台运行质量。20xx年市行会计部在后台运行管理方面采取了一系列的措施，起到了一定的效果，但是在省行的后台运行管理考核中，我行的后台运行管理考核很不理想，是一个大的扣分项。所以市行会计部拟采取层层负责制的措施，加大监管力度，彻底杜绝因责任心不强引起的扣分。营业机构每天DCC系统日终扎账由市行核算中心负责监管。考核表见附件1《营业机构DCC系统日结情况表》，每天登记，次月7日内交市行会计部进行月度考评。对营业机构在1个月内累计3次由市行会计核算中心通知日结的，对该营业机构的相关责任人给予通报批评。营业机构的个贷系统以及公积金系统由有此业务的营业机构填报。考核表见附件2《个贷及公积金系统日结情况表》，每天登记，次月7日内交市行会计部进行月度考评。该表的填报分日结经办人、日结监办人，对营业机构在1个月内累计3次未日结的，对该营业机构的相关责任人给予通报批评。对业务系统运行情况考核，分3类差错进行考核，考核内容见附件3《常德市分行业务系统运行情况差错表》。 　　 　　3、做好事后的监管，真正发挥会计监管在规避会计风险中的防范作用。 　　 　　事后监管是防范会计业务风险的“第二道防线”，也是实现会计工作规范化，会计工作质量能否提高的关键。所以主要从改进监管方式、优化了监管模式、创新监管手段方面开展监管工作。监管方式上确保会计监管人员有三分之二的时间开展监管工作，从增加监管工作的密度和范围的角度来强化对营业机构的业务管理，从事事后监管人员对其监管的会计业务真实性、合规性和合法性承担一定的责任，增强监管人员的工作责任感。监管模式采取分级监管，一是对营业机构稽核工作前移后，各营业机构稽核人员不到位、稽核内容无重点、稽核效果不理想，稽核工作普遍流于形式的稽核工作现状，拟在年初对稽核工作人员进行培训，学习《湖南省分行会计稽核实施细则》，掌握稽核工作重点及工作方法，对柜员办理每笔业务的真实性、合法性、完整性进行审核和监督，并把监管工作着重点放在整改跟踪这个节点上，使存在的问题达到实实在在的整改，不留尾巴，同时加大对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查力度，确保稽核监管工作落到实处，控住风险。二是市行会计部进行再稽核监管，市行会计部对各营业机构的再稽核结合会计检查一起进行，也可针对具体会计事项进行专项再稽核。三是市行会计部督导组进一步完善会计检查实施细则、会计检查工作考核办法等配套制度，细化各方职责，明确检查人员应对其检查工作的内容、质量和成效负责，加大整改落实和责任追究力度，改进会计检查的方式、内容，进一步提高会