财务部职权划分表.doc

HR工具-文本范例 仅供参考 财务部职权划分表 项次 事项 董事长 总经理 副总经理 经理（副理） 科长（主任） 承办员 备注 一 二 三 四 计划与制度： 1.财务管理制度的制定与修订。 2.财务计划的制定与修订。 3.预算制度的制定与修订。 4.会计制度及其作业处理程序的制定与修订。 财务管理： 1.资金的筹措与运用。 2.总分公司资金的调度。 3.年度预算工作的筹划与预算的汇编。 4.年度预算的审定。 5.年度总预算的控制。 6.各单位手存现金或零用金限额的核定。 7.各单位使用经费的核拨。 8.应付账款的支付。 9.银行开户与信用额度合同的签订。 10.银行信用额度的运用。 11.票据承兑与贴现的办理。 12.有价证券与契据的移转。 13.员工储蓄存款事项的核办。 14.结算与决算报表的编送。 账项处理及审核： 1.薪资的核发。 2.各项税款的报缴。 3.账目的结算与申报。 4.各单位原始凭证的审核。 5.总分公司往业账项的校核。 6.各单位现金、票据、银行存款及存货的稽核。 7.存货定期盘点的执行。 8.暂收、暂付、预收、预付、员工借支及逾期账款等悬记账项的处理。 其他： 1.每三个月向政府有关部门申报存货明细表。 2.税捐处及税务局税卡的办理。 3.发标的购买与申报。 4.有关政府部门调查表的填报。 5.向政府有关部门申报电子计算机进销数量。 6.银行证信调查表的填报。 ※ ※ ※ ※ ※ △ △ ※ ※ △ △ △ △ △ △ △ △ ※ △ ※ ※ ※ ※ ※ △ ※ ※ ※ ※ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ※ ○ △ △ △ △ ※ ※ △ ※ △ △ ※ △ △ △ △ ※ △ ※ ※ ※ ※ ※ ※ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○