云南白药控股有限公司2015年度审计报告.docx

云南白药：2015年年度审计报告 公告日期 2016-04-20 云南白药集团股份有限公司 2015 年度审计报告云南白药集团股份有限公司2013 年度报告云南白药集团股份有限公司2015 年度审计报告2016 年 4 月 18 日云南白药集团股份有限公司 2015 年度审计报告一、审计报告审计意见类型 标准无保留审计意见审计报告签署日期 2016 年 04 月 18 日审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 众环审字(2016) 160319 号注册会计师姓名 徐毅、沈胜祺审计报告正文审计报告众环审字(2016) 160319 号云南白药集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药）财务报表，包括 2015年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是云南白药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计云南白药集团股份有限公司 2015 年度审计报告程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑和财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，云南白药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南白药 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐 毅中国注册会计师：沈胜祺中国.武汉 二〇一六年四月十八日云南白药集团股份有限公司 2015 年度审计报告二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：云南白药集团股份有限公司2015 年 12 月 31 日单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：货币资金 2,649,769,547.43 2,023,963,712.61结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当3,041,532,459.02 436,365,087.25期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 3,606,070,685.32 3,647,535,615.93应收账款 1,057,735,076.07 554,880,112.88预付款项 333,296,234.23 288,951,848.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,110,602.34 3,599,814.74应收股利其他应收款 68,037,568.82 2,030,738,472.32买入返售金融资产存货 5,625,005,009.07 4,983,310,811.13划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 521,044,566.38 95,000,000.00流动资产合计 16,903,601,748.68 14,064,345,474.96非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 124,234,700.00 58,800,000.00持有至到期投资云南白药集团股份有限公司 2015 年度审计报告长期应收款长期股权投资 5,235,397.39 3,852,592.22投资性房地产 6,993,132.76 7,243,774.24固定资产 1,640,213,179.39 1,652,178,635.77在建工程 215,607,04