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会计试题参考范文 　　 　　一.我公司为增值税一般纳税人，税率17%，20XX年8月1日“应交税金-应交增值税”科目借方余额为30000.00，“应交税金-未交增值税”科目贷方余额为20000.00，20XX年8月份发生以下业务： 　　 　　1，购入原材料200000.00元，原材料一入库，货款已付，增值税票已收. 　　 　　2本月销售价款500000.00元，全部开具增值税专用发票,商品已发出,货款尚未收到. 　　 　　3要求:以上计算出进销项增值税金,给出本月应缴纳增值税以及月末“应交税金”科目余额(借方或贷方),编制两笔相关会计分录. 　　 　　二.所得税会计分录题: 　　 　　我公司为增值税一般纳税人,税率17%,适用所得税税率25%.我公司20XX年利润为400万元: 　　 　　1.业务招待费超支45万元 　　 　　2.违法经营的罚没支出35万元 　　 　　3.将自制材料一批用于在建工程，成本价80元，计税价100万元 　　 　　4.计提存货跌价准备20万元 　　 　　5.国债利息收入10万元 　　 　　6.要求：计算出公司20XX年应纳税所得额，应交所得税金，编制会计分录 　　 ?