财务报销管理制度讲解材料.docVIP

1 财务借款和报销管理制度 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提高财务管理水平，特制定本制度。第二条??本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、零星采购费用及专项支出等,以下分别说明相关费用的借款流程和报销流程。第三条??本制度适用公司全体员工。 第二部分??借款规定 第四条? 出差借款 出差人填写《出差申请表》（见附表一），经部门主管领导审核，总经理或授权人批准后按批准额度到财务部办理借款。 第五条 借款流程 （一）借款人填写《借款单》，注明借款的事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改），现金或支票。 （二）借款审批 1、出差借款以《出差申请单》为《借款单》的附件，不再履行审批手续。 2、个人借款：一般不予借支，特殊情况下需借时，由总经办核查工资，具备借款条件的由核算主管在《借款单》上签字确认，主管领导审核，常务副总或授权人批准。如不具备借款条件，可由经济担保人担保借款，担保人签字后，再按上述程序办理审批签字。个人借款额度不得超过当月工资。 3、零星采购借款：由常务副总审批，总经理或授权人批准。 4、外协借款：由生产部部长和财务外协会计共同确认，常务副总审核，总经理或授权人批准。 5、其他临时借款：如业务费、周转金等，由常务副总审核，总经理或授权人批准。 第五条 财务部凭审批后的借款单办理付款手续。 第六条 除周转金外的其它借款，原则上不允许跨月借支。 第七条 借款未还者，原则上不能再次借款，逾期未还借款者转为个人借款，从工资中扣回。 第三部分 费用报销规定 第八条 日常费用报销规定 （一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算周期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （二）费用报销一般规定 1、原则上所有费用均需申请，经总经理签字同意. 2、原则上哪个部门发生的费用由哪个部门人员负责报销。 3、报销人必须取得相应的合发票据，且发票背面有经办人签名。 4、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 5、按规定的程序报批。一般费用由部门负责人审核，总经理审批。特殊情况下还须由相关部门确认，财务部复核，总经理批准。 6、报销5000元以上需提前一天通知财务部备款。 7、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 8、原则上当月的帐须当月报，不得跨月报销。如当月未办理报销手续的，月终从借款 人的工资中扣除，报帐后再予以返还。 9、所有费用在总经理批准报销前，均需经财务部进行复核。未见财务复核签字，总经理不予批准。 第九条 差旅费报销规定 一、出差补贴标准 （一）出差分为短途和长途。按在外是否过夜区分短途与长途。不过夜当日返回即为短途；在外过夜不能当日返回即为长途，长途出差天数由在《出差申请表》上明示。 （二）员工短途出差视为出勤，只报交通费及伙食费（伙食费按10元/天标准计算）。 （三）长途出差补贴标准（食宿包干）（元/天/人）： 职务 市区外省内 省外 省会城市 地级市 一般人员 40 80 60 一般管理人员 50 120 80 部门负责人 80 200 160 副总经理以上 200 240 200 （四）计算补贴时，以回厂时间界定。12：00以前回厂的，不计算出差补贴；12：00以后回厂的按半天计算出差补贴。 二、员工出差交通报销标准 （一）员工出差乘坐交通工具报销标准： 1、公司总经理以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱。 2、部门经理级可乘软卧、硬卧、轮船三等舱，坐飞机需报总经理批准。 3、其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱，坐飞机需报总经理批准。 （二）员工长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员的陆路交通费实报实销；其余人员不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准。 （三）员工在本市内出差，只报销公交车票。公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 三、差旅费报销规定： （一）食宿费按上表实行包干制、交通费按规定标准执行，超标自付（总经理特批的，按特批执行），节约归已。 （二）客情费由领导书面核定，总经理批准后报销。特殊情况，先口头申请，再补单。同时以补贴标准扣减住宿费后的费用按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。如出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。 （三）员工出差返回后5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。