商业银行地方政府融资平台贷款管理办法.docVIP

PAGE 5 商业银行地方政府融资平台贷款管理办法（暂行） 总 则 为规范地方政府融资平台贷款业务的管理和操作，加强风险管控和提高风险防范力，根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发〔2010〕19号）、《中国银监会关于切实做好2011年地方政府融资平台贷款风险监管工作的通知》（银监发〔2011〕34号）、《中国银监会关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发〔2012〕12号）以及**商业银行信贷管理等有关规定，制定本办法。 本办法适用于***内各市、县（区）商业银行（以下简称贷款人）。 本办法所称地方政府融资平台是指由地方政府出资设立并承担连带还款责任的机关、事业、企业三类法人，不含由中央政府直接投资设立的部门和机构（以下简称融资平台）。融资平台一般由地方政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，具有政府公益性项目投融资功能，并拥有独立企业法人资格的经济实体，包括各类综合性投资公司。 地方政府融资平台贷款是指以地方政府融资平台为借款主体，且暂不具备商业化运营条件，仍按平台贷款管理的贷款。（以下简称平台贷款）。 融资平台特点 融资平台具有的特征： 政府主导或绝对控制； 主要业务是融入资金； 融资行为全部或部分由地方财政直接或间接承担偿债责任； 所筹资金主要用于基础设施建设或准公益性政府投资项目。 融资平台的具体形式： 直接作为借款单位的政府部门，如铁道、交通、电力等部门； 政府设立或控制的融资平台，如政府性项目公司、综合开发投资公司、市政建设公司等； 政企合一的融资平台，如土地储备中心、开发园区管理公司等； 其他政府融资平台。 平台贷款一般规定 贷款主体。平台贷款必须落实到项目，以项目法人公司作为承贷主体，且项目法人公司应为具有独立承担民事责任的市场主体。严禁为乡（镇）政府主导或控制的政府融资平台提供贷款。 项目主体。融资平台申请固定资产贷款必须有明确的用款项目。一笔贷款只能对应一个项目，严禁对政府融资平台发放打捆贷款。 还款来源。平台贷款需具有稳定的现金流作为还款来源。稳定的现金流是指自身稳定经营性现金流或者可靠的偿债资金来源。 审慎评估第一还款来源的可靠性。对有稳定经营性收入的公益性项目和非公益性项目，并主要以项目自身收益作为还款来源的，要重点关注和分析借款人和借款项目的现金流。 “公益性项目”是指为社会公共利益服务、不以盈利为目的，且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，如市政道路、公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目。自身收益作为还款来源是指融资平台因承担公益性项目融资任务举借，且偿债资金70%以上（含70%）来源于公司自身收益。自身收益除项目本身经营性收益外，还包括已注入融资平台的土地的出让金收入和车辆通行费等其他经营性收入。 融资平台拥有的以下几项收入产生的现金流可以计入其自身收益范围： 1.项目自身营运收入、综合经营收益、电费收入、特许经营权经营收入、水费、垃圾处理费等； 2.已注入融资平台的土地使用权出让收入、因承担政府公益性项目获得的土地使用权出让收入返还、车辆通行费等专项收费收入； 3.门票收入、污水处理费、城市基础设施配套费；燃油税改革后被取消的二级公路通行费收入转为中央补助收入的还贷部分； 4.地方政府原以会议纪要、文件，以及与融资平台签订的委托代建协议、资产收购协议等形式承诺的应注入而目前尚待注入的土地收入，但该土地必须是纳入市、县政府的土地收储计划，并完成农转用相关手续。 5.还款来源主要依靠财政性资金的公益性政府建设项目不得提供贷款支持。 “还款来源主要依靠财政性资金”是指偿债资金70%以上（含70%）来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金。上述财政性资金暂不包括已注入融资平台的土地使用权出让收入、因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还、车辆通行费等专项收费收入。 贷款担保。地方各级政府及其所属部门、机构和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位，以财政性收入、行政事业等单位的国有资产，或其他任何直接、间接形式为平台融资行为提供的担保。 “直接、间接形式为融资平台公司提供担保”包括但不限于下列各种形式： 为融资平台公司融资行为出具担保函； 承诺在融资平台公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金； 承诺当融资平台公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任； 承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算； 以规划中的土地未来出让收入为还款承诺。 除法律和国务院另有规定外，地方各级政府及其所属部门、机构和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位，均不得以财政性收入、行政事业等单位的国有资产，或