XXXX公司财务审批制度.docVIP

PAGE PAGE 6 ****公司财务审批工作规程 为进一步规范******各公司的财务管理，维护出资双方的共同利益，明确公司各管理层的审批职责和权限，特制定本规程。 1.预算的报批 1.1预算编制内容 预算包括销售预算计划、筹资预算计划、项目开发费用预算计划、对外投资预算计划、费用预算计划等。 1.2年度预算的报批 公司在每年的12月初开始编制年度预算,12月15日前报送由公司董事会委托的********管理总部（以下简称总部）财务审计部审核,财务审计部在5天内审核完毕报总部总裁审批,总裁在5天内审批完毕交财务审计部下发公司财务部执行。 1.3年度预算调整的审批 年度预算一般每半年调整一次,每年7月初由公司根据实际情况作出调整,年度预算调整必须由公司作出调整的理由及相关说明, 7月15日前上报总部财务审计部审核,财务审计部在5天内审核完毕报总裁审批,总裁在5天内审批完毕交财务审计部下发公司财务部执行。 1.4公司开办费用预算报批 开办费用由公司筹建组和总部相关部门编制预算,报财务审计部审核后报总裁审批,总裁批准后执行。 1.5超预算的报批 超过预算的支付,要说明超支原因，报财务审计部审核，财务审计部审核完毕报总裁审定并报董事长批准后支付。 2.项目开发费用审批 2.1对金额30万元以上的项目和单价5万元或总价30万元以上的设备材料采购应采用比质比价、货比三家的招标方式并与中标单位签订有效经济合同。 2.2土地款的支付 2.2.1支付依据为土地受让合同。所有土地的受让合同均需由公司董事长审定，审定后按相关程序办理。 2.2.2支付审批 公司未成立前,由相关部门提出付款申请,经总部财务审计部审核、总裁审定后，报董事长审批（由传真件报批，以下同）； 公司成立后，由公司财务部提出付款申请，经总部财务审计部审核、总裁审定后，报董事长审批； 2.3拆迁、补偿费的支付 2.3.1支付依据为拆迁、补偿合同或协议书，由公司总经理签订。 2.3.2支付审批 由其前期部门提出付款申请,经其财务部门会签后,报公司总经理审批。 2.4设计费的支付 2.4.1支付依据为设计委托合同。规划方案设计、建筑设计、环境景观设计合同均须报设计管理部审核，总部总裁审定，然后由公司总经理签订设计合同。 勘察设计和管线设计等合同，经公司总师室审核，由公司总经理签订设计合同。 2.4.2支付审批 由工程部提出付款申请，经财务部门会签后报总部财务审计部审核，财务审计部审核后报总裁审定批准，然后由总经理签批。 2.5规费的支付 2.5.1支付依据为政府规定收费内容、标准、付款时点的文件。 2.5.2支付审批 由前期工程部门提出付款申请,经财务部门会签后报总经理审批。 2.6工程前期款的支付 2.6.1支付依据为三通一平、围墙、临时设施的施工合同。由总经理签订施工合同。 2.6.2支付审批 项目公司由工程部（前期部门）提出付款申请,经财务部门会签后报项目总经理审批。 2.7建安工程款的支付 2.7.1支付依据为建安工程总包合同及相关分包合同。 标的在30万元（含30万元）以上的建安项目，在招投标的决标前均须将拟中标单位和中标条件报董事长审定。审定后，由总经理签订施工合同。 标的在30万元以下的建安项目，由总经理签订施工合同。 2.7.2支付审批 a.工程进度款审批:由工程部提出付款申请,由总经理审批。 b.工程变更费用审批:根据工程变更、现场签证管理办法，单项工程变更所需金额在2万元以下（含2万元）的,经各专业工程主管、工程部经理签字，公司预算员审价，总工审核后由总经理审批；变更金额在2-5万元（含5万元）的，经上述流程审核后报总部预算审核，总部设计部经理审定后由总经理审批；变更金额在5-10万元（含10万元）的，经上述流程审核后报总部预算审核，总部分管副总裁审定后由总经理审批；变更金额在10万元以上的，经上述流程审核后报总部预算审核，总部总裁审定后由总经理审批。 2.8装修工程款的支付 2.8.1支付依据为装修施工合同。装修项目在招投标决标前，需将拟中标单位和中标条件报总部总裁审定。审定后，由总经理签订施工合同。 2.8.2支付审批:由工程部提出付款申请, 经相应的审核流程审核后,由总经理审批。 2.9环境景观、绿化工程款的支付 2.9.1支付依据为环境景观、绿化工程施工合同。环境景观、绿化工程施工合同项目在招投标决标前，须将拟中标单位和中标条件报总裁审核、董事长审定。审定后，由总经理签订施工合同。 2.9.2支付审批: 由工程部提出付款申请,由总经理审批。 2.10设备采购款的支付 2.10.1支付依据为设备采购合同 空调、电梯、发电机、泳池、安防等设备的采购，在招投标的决标前，须将拟中标设备的选型、价格、供应单位、售后服务等条件报总部总裁审核