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福建省永安林业（集团）股份有限公司 财务管理制度 （2005年1月） 目 录 一、适用范围 二、总则 三、会计工作基础范围 四、公司财务管理机构及职责 五、企业资金筹集、使用管理制度 六、公司货币资金及内部往来帐户、应收帐款管理制度 七、企业存货管理制度 八、固定资产管理制度 九、在建工程管理制度 十、票据管理制度 十一、成本费用的管理制度 十二、对外投资、担保管理制度 十三、企业营业（销售）收入、利润及其分配管理 十四、会计报表管理制度 十五、会计电算化内部管理制度 十六、内部会计控制制度的检查、考核办法 第一章 适用范围 一、本规则规定公司财务管理制度内容、检查与考核。 二、本规则适用于公司本部及其下属各事业部、全资子公司、控股公司（指公司拥有半数以上权益性资本或虽不拥有半数以上，但为公司所控制的被投资企业）。 第二章 总 则 一、公司的一切财务活动必须遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及《内部会计控制规范—基本规范》。 二、认真贯彻执行国家制定的财务法规，正确运用董事会赋予的财务管理自主权。 三、结合本公司的生产经营特点，将财务管理贯于生产经营的全过程，理顺企业内部财务关系，协调好相关的职能部门，正确处理具体财务事项，确保公司财务活动有序运行。 四、公司财务管理的基本原则及任务： 1、为实现公司的生产经营任务，根据公司生产经营特点运