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企业销售应收账款风险管控 NAM:李冲律师 TEL河南点石律师事务所 目录 Contents 企业销售应收账款的概念和风险管理的意义 1 销售应收账款的主要风险点 2 销售应收账款风险的防控措施 3 企业销售应收账款风险管控体系的建立 4 企业销售应收账款的概念 和风险管理意义 01 * 企业销售应收账款的概念和风险管理意义 赊销已成为企业的一项经常采用的手段。然 而，一些企业由于缺少科学的风险控制手段，其结果导致企业应收帐款居高不下，坏 帐风险过大，对企业的经营战略产生巨大的影响。如何管理好企业销售应收帐款，采用什么方法使应收帐款尽快变现，使企业资金保持在 一种良性循环下运作，从而提高企业的竞力．降低企业经营风 险，是企业经营活动的核心。 销售应收账款从法律的角度分析,是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权，是企业流动资产的一部分，它代表企业所能获得的未来的经济 效益，具体来说是企业应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项 或代垫的运杂费等。它包括应收销售款、、应收票据、其他应收等。 不包括应收职工欠款、应收债务人的利息等 。 ◎合同约定风险 ◎交付产品风险 ◎客户信用风险 ◎客户管理风险 销售应收账款的主要风险点 02 销售应收账款的主要风险点 付款期限约定不当 产品质量约定不当 争议解决方案约定不当 ●如：到货后或安装后付款 ●如：根据总公司资金安排 分期付款 ●如：确认质量可靠后付款 ●没有约定质量标准 ●没有约定验收期限 ●没有约定管辖法院 ●管辖法院约定不明 ●管辖法院约定不当 合同约定风险 销售应收账款的主要风险点 运输方式 接收人 接收程序 ●没有约定运费由谁负担 ●没有约定运输方式 ●没有核实接收人身份并 留存其身份信息 ●接收人为公司员工的要在接收单加盖公司公章 ●没有接收单 ●接收单不载明接收时间 交付产品风险 销售应收账款的主要风险点 客户身份信息核实 查询客户信用 评估客户资产信用 ●客户是自然人的，要留存其身份证复印件 ●客户是个体工商户的，要留存其登记、实际经营人身份信息 ●客户是公司的，要查询工商登记信息 ●查询客户是否被列入失信被执行人名单 ●查询有无被执行记录 ●查询是否有被诉案件 ●要求客户提供资产证明 ●评估客户可执行资产能否覆盖应收账款 ●评估产品所涉项目的盈利情况 客户信用 销售应收账款的主要风险点 了解项目运行情况 及时催收 商函、律师函、起诉状催收 ●项目亏损的，逾期付款可能增大 ●产品出现质量问题的，逾期付款可能增大 ●售后服务不及时的，逾期付款可能增大 ●逾期一个月支付货款的，应及时了解原因，评估风险 ●逾期二个月付款的，应上门催收，并评估风险 ●逾期二个月以上付款的，应及时提起仲裁或诉讼 ●向客户送达严肃、规范的商函、律师函以引起客户的重视 ●携带起诉状上门催收，以提醒客户诉讼风险 客户管理 ◎事前预防 ◎事后控制 ◎事后救济 销售应收账款风险的防控措施 03 * 销售应收账款风险的防控措施 01 销售调查 了解客户身份信息、从业经验、行业地位、往年经营情况、客户信用等，甚至聘请律师进行专业的尽职调查 02 还款来源 对销售产品所涉项目进行评估，其收入能否覆盖应收账款；调查客户名下的可供执行的财产，评估能否覆盖应收账款 03 根据客户的不同情况通过调整首付款比例、分期还款期限等制定个性化方案，控制风险 04 标准合同 使用出卖人制定的标准合同，减少合同风险 事前防范 个性化销售方案 * 销售应收账款风险的防控措施 电话催收：付款期限届临时，提醒客户付款，逾期付款的，电话了解逾期原因 上门催收：逾期一个月的，必须上门催收 律师催收：上门催收无效的，可委托律师邮寄律师函或携起诉状上门催收 逾期时间越长，客户还款意愿越低，切勿拖延 事中控制 * 销售应收账款风险的防控措施 诉讼立案 保全财产 执行回款 事后救济 企业销售应收账款风险管控体系的建立 04 * 企业销售应收账款风险管控体系的建立 风控组织 企业要指定具有一定法律知识的专人或组建专门的部门进行风险管控，实行销售应收账款的全覆盖、专业化管理 合同标准化 制定标准化合同，规避合同风险；对于非标合同要有律师起草、修改、审核，以避免合同陷阱 风险意识 赊三不如现二，企业的经营者和销售者应具备销售应收账款风险管理意识， 律师顾问 企业聘请法律顾问，为非标合同业务、大额合同业务及仲裁、诉讼业务提供法律意见 ， 交付规范化 制定交付产品的流程，规避交付风险 01 02 03 04 05 作者：点石律所 李冲律师 THE