现金与应收帐款笔记.docVIP

第七章現金與應收帳款筆記 四企二A 4980L008 郭家榆 7.1現金 1.旅行支票 2.銀行活期存款 3.支票存款 4.定存 5.即期支票(票據) 6.銀行本票 7.郵政匯票 2.現金與銀行存款區別 (1)現金:包括約當現金 (2)銀行存款 7.2.1 出納:管錢 會計:記帳 7.2.3 零用金:小額支出 支票:大筆支出 7.3 1.設置零用金 12/1零用金(+) 10,000 銀行存款(-) 10,000 7.3 2.使用零用金:不用作帳 3.撥補零用金 12/17 各項費用(+) 5,000 銀行存款(-) 5,000 4.現金短溢:不是撥補日 12/20 各項費用