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用友软件有限公司 目录 组员分工 魏碧珊 短期偿债能力分析 营运资金 流动比率 速动比率 保守速动比率 现金比率 现金流量比率 长期偿债能力分析 利息保障倍数 资产负债率 产权比率 有形净值债务比率 经营现金流量与债务总额之比 短期偿债能力分析 短期偿债能力,一个企业以其流动资产支付流动负债的能力,通过流动资产与流动负债数量进行对比,可以初步看出企业的短期偿债能力,对比分析中采用的指标主要有营运资金,流动比率,速动比率,保守速动比率,现金比率,现金流量比率 营运资金=流动资产-流动负债，用友公司流动资产均比09年08年有较大增加,2010年营运资金与2009年2008年相比略有下降.说明公司减少资金闲置,充分发挥了其效益. 为了对公司的营运资金有更全面地认识,以上是不同年份我司营运资金指标.从表可看出08年,09年营运资金随着资产总额增长而增长.10年比08,09年虽有所下降,但结合资产负债表,10年的应收票据,应收账款存货均比前两年上升,说明我司偿债能力仍处于上升状态. 通过公式流动比率=流动资产/流动负债可得出流动比率,以下为我司流动比率计算表,从表可知08年-09年流动比率呈上升趋势,10年比前两年均有所