金蝶KIS财务软件应用立体化教程项目九.pptVIP

现金盘点与对账 （3）返回“出纳管理”选项卡，打开“现金盘点与对账-库存现金”对话框，单击 按钮。打开“现金盘点与对账”对话框，在“今日余额”文本框中输入当前清查后的实际库存现金金额，具体方法如下图所示。 现金盘亏的账务处理 （1）使用“张二”账户登录“欣宝月”账套，打开“凭证录入-新增”对话框，录入第一张记账凭证，依次设置凭证字、日期、摘要、借贷方科目和金额，完成后保存的凭证如下图所示。 现金盘亏的账务处理 （2）确认责任后，使用相同的方法录入第二张和第三张记账凭证，完成后保存的凭证如下图所示。 录入银行日记账和银行对账单 （1）使用“刘六”账户登录“欣宝月”账套，打开“银行日记账-银行存款”对话框，设置银行存款科目和期间，单击 按钮。打开“银行日记账”选项卡，将凭证中与“银行存款”科目相关的所有信息引入到当前银行日记账中， 完成后的效果如下图所示。 录入银行日记账和银行对账单 （2）打开“银行对账单”对话框，设置银行存款科目和期间单击 按钮。打开“银行对账单”对话框，选择【文件】/【引入银行对账单记录】菜单命令，打开“引入银行对账单记录”对话框，选择文件存放的文件夹以及对账单文件。然后单击 按钮，系统自动引入银行对账单中的相关数据，并显示在“银行对账单”选项卡中。具体方法如下图所示。 银行存款对账 （1）使用刘六账户登录“欣宝月”账套，打开“银行存款对账”对话框，同时打开“请输入本次对账日期：”对话框，设置对账日期，然后单击 按钮，具体方法如下图所示。 银行存款对账 （2）返回“银行存款对账”对话框，其中显示了本次对账日期、银行存款科目、银行日记账以及银行对账单的相关信息，核对银行存款科目中“农业银行”明细科目的银行日记账与银行对账单的相关信息。完成后使用相同的方法，对 “建设银行”明细科目的银行日记账和银行对账单进行核对，完成后关闭对话框即可。具体方法如下图所示。 查询银行存款余额调节表 打开“银行存款余额调节表-工商银行”对话框，设置银行存款科目和截止日期，单击 按钮。打开“银行存款余额调节表”选项卡，表中将显示银行存款余额调节表的详细情况，效果如下图所示。 任务二 期末过账和结账 任务实施 相关知识 任务目标 任务目标 本任务将介绍财务会计人员在会计期间的期末应进行的相关账务处理。通过本任务的学习，可了解会计账簿的种类，以及凭证、账簿的装订和保管方法；掌握期末结转生产成本、结转本年利润、结转损益、过账和结账等的操作方法，以及查看总账、明细分类账和科目余额表等相关账簿的方法。 相关知识 主营业务成本的结转 主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，生产型企业在生产产品、产品入库和销售产品的过程中，应分别结转成本，其具体内容如下。 相关知识 会计账簿的种类 会计账簿是指由一定格式账页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务的簿籍。会计账簿的分类体系如下图所示。 相关知识 （1）序时账簿又称日记账，是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。按照序时账簿登记对象的不同，可将序时账簿分为以下两种类型。 相关知识 （2）分类账簿是对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。按照分类的概括程度不同，可将分类账簿分为总分类账和明细分类账两种。 相关知识 （3）备查账簿简称“备查簿”，是对某些在序时账簿和分类账簿等主要账簿中都不予登记或登记不够详细的经济业务事项进行补充登记时使用的账簿。 在金蝶KIS标准版会计核算软件中，每个模块的右侧都提供了“账簿报表”栏，如通过“账务处理”选项卡右侧的“账簿报表”栏可查看总账、明细账等，效果如下图所示。 相关知识 凭证、账簿的装订和保管 （1）在金蝶KIS标准版中，每一期的会计凭证都应打印出来，并装订成册，以便查阅和核对，会计人员应严格遵守会计凭证的保管期限要 求，期满前不得任意销毁，关于批准的保管规定如下。 相关知识 凭证、账簿的装订和保管 （2）会计账簿应在期末将其打印出来，并装订成册。年度终了，各种账户在结转下年、建立新账户时，一般都要把旧账送交总账会计处集中统一管理，相关规定如下。 任务实施 1 2 结转制造费用 结转主营业务成本 3 期末结转损益 4 查看总分类账和明细分类账 任务实施 【案例2】2014年11月30日，欣宝月实业有限公司财务部门决定使用金蝶KIS标准版会计核算软件，对企业的制造费用和主营