信用社银行综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明.docVIP

信用社（银行）综合业务系统会计凭证使用及日终批处理业务说明 一、存款业务 （一）个人业务 1、个人业务凭证（贷方）。本机构客户存款业务，作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款/2151定期储蓄存款/2155教育储蓄存款等科目贷方记账凭证。 通存通兑代理他机构客户存款业务，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等 科目贷方记账凭证。 他代本贷方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证，作4629省辖汇兑汇差 /4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款/2151定期储蓄存款 /2155教育储蓄存款等科目汇总记账凭证，他代本清单分别作汇总记账凭证的附件。 2、个人业务凭证（借方）。本机构客户取款业务，作2111活期储蓄存款/21111 个人银行结算存款等科目借方记账凭证。 通存通兑时，作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方记账凭证。 资金去向为待销账时，打印个人业务凭证（借方）、贷方记账凭证，个人业 务凭证（借方）作21111个人银行结算存款等科目借方记账凭证，贷方记账凭证作 2431应解汇款科目记账凭证。 他代本借方业务待批处理完成后生成系统汇总记账凭证。作为4629省辖汇兑汇 差/4639县辖汇兑汇差/2111活期储蓄存款/21111个人银行结算存款等科目汇总凭证， 他代本清单作汇总记账凭证的附件。 3、存款利息单。第一联借方凭证，作2611应付利息/5211利息支出科目借方凭 证；第二联贷方凭证，如为储蓄存款作应缴代扣利息税科目贷方记账凭证，如为单 位存款作存款账户贷方凭证；第三联作客户利息证明单。 通存通兑时：个人业务凭证作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差等科目借方 记账凭证。存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证的附件。 4、旧存单。旧存单支取时打印借方记账凭证，旧存单作借方记账凭证附件。 如客户要求部分提前支取，需将旧存单更换为新存单，然后按新存单方式处理。 5、特殊业务申请书。第一联随当日会计凭证装订；第二联客户留存。 （二）对公业务 1、现金缴款单。第一联作对公存款科目贷方记账凭证；第二联作客户回单。 本代他时，作4639县辖汇兑汇差科目贷方记账凭证。 2、现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的全国支票 影像交换系统业务处理办法（试行）等三项制度的通知》（农信联办〔〕 98号）规定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。 3、进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户银行交给 持（出）票人的受理回单；第二联收款人开户银行作贷方凭证；第三联收款人开户 银行交给收款人的收账通知。 4、从待销账转入到对公客户账户打印借、贷方记账凭证和收账通知，借方凭 证作为2431应解汇款科目记账凭证，贷方凭证作为客户账户贷方记账凭证，收账通 知交客户。 5、收费凭证。第一联客户回单；第二联作借方记账凭证；第三联作工本费记 账凭证；第四联作手续费记账凭证；第五联作邮电费、汇划费记账凭证。 二、贷款业务 （一）借款借据 现金放款时打印借方记账凭证，借款借据作借方记账凭证的附件;转账放款时打 印借、贷方记账凭证和收账通知，借款借据各联次依据使用情况作相应借贷方记账 凭证附件，收账通知交客户。 （二）收回贷款凭证 现金收回贷款时打印收回贷款凭证（机器），收回贷款凭证第一联作贷款本 金贷方凭证，第二联交客户作还贷证明，第三联作利息收入贷方凭证，其他联次依 据说明使用。转账、待销账收回贷款时打印收回贷款凭证（机器）和借、贷方记账 凭证（如涉及扣划款，则打印特种转账凭证），借方记账凭证（如客户签发转账支 票等支款凭证，则作记账凭证附件）作为还款账户的借方记账凭证，收回贷款凭证 （机器）各联次使用同现金还款。手工收回贷款凭证各联次依据使用情况作相应借 贷方记账凭证附件。 手工收回贷款凭证只限于信贷员外出收贷使用，报账时应打印机器收回贷款凭 证，手工收回贷款凭证作机器收回贷款凭证的附件。手工收贷凭证应纳入系统手工 重要空白凭证管理。实行人工销号。 （三）贷款展期申请书、特殊业务申请书 随当天会计凭证装订保管。 三、联行结算 （一）业务委托书 客户申请办理电汇、汇票、本票和其他等业务时使用。第一联作相关业务借方 记账凭证附件；第二联作相关业务贷方凭证附件；第三联作客户回单。同时取消电 汇、汇兑委托书等会计凭证。 （二）联行凭证 往他行（社）转账或进行电子来账查询打印时使用。第一联作借方记账凭证； 第二联作贷方记账凭证；第三联收账通知。 信用社收款：第一联作4629省辖汇兑汇差/4639县辖汇兑汇差科目借方记账凭 证；第二联作收款人账户贷方记账凭证；第三联收账通知。 信用社付款：第一联作付款人账户借方记账凭证；第二联作4629省辖汇兑