st白猫通过资产置换方式重组分析解析资料教材.pptVIP

（一）资产置换 白猫股份将截止2010 年9 月30日经审计评估的全部资产和负债（除应付股利 及对应的货币资金外）与浙报控股持有的报刊传媒类经营性资产 （共计16 家子公司的股权）进行置换，浙报控股指定其全资子公司美加净日化承接全部置出资产。 （二）发行股份购买资产 资产置换过程中形成的置换差额由白猫股份向浙报控股非公开发行股份购买。白猫股份本次非公开发行股份的发行价格为白猫股份第五届董事会第四十一次会议决议公告日前20个交易日股票交易均价，即 7.78 元/股。 根据立信会计师事务所出具的审计报告，截至2010 年9 月30日，白猫股份资产总额为233,138,740.32元，负债总额为129,624,813.52 元，净资产为103,513,926.80元。根据上海东洲资产评估有限公司出具的评估报告，截至2010年9月30日，白猫股份评估后的净资产为303,076,623.20元。 本次重组中拟置入资产为浙报控股持有的报刊传媒类经营性资产，即浙报发展、钱报公司等16项股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的评估报告，截至2010年9月30日，浙报控股持有的拟置入资产评估价值为 2,463,449,710.10 元。上市公司将向浙报控股发行 277,682,917 股股票。 （三）本次发行股份的限售期 通过本次重组，浙报控股共