差旅费报销管理规定..docVIP

差旅费报销管理制度 LB-A/G-016-201207 目的 为了加强对差旅费报销的管理，保证业务的顺利开展，本着节约、从简、实事求是的原则，同时保障出差人员工作和生活的需要，结合公司实际情况，特制定本规定。 适用范围和原则 2.1本制度适用于北京龙本教育科技有限公司。 2.2公司各单位要本着合理、节约、高效的原则加强出差管理，严格出差和费用管理，把握好出差时间、路线、任务完成情况。每次安排出差必须有明确的目的、时间和任务要求。 差旅费报销总体实行“限额控制和标准控制“相结合的管理办法。 本规定中各类地区的划分标准如下： 一类地区：北京、上海、广州、深圳。 二类地区：省、自治区政府所在地城市，济南、成都、郑州等。 三类地区：除一、二类地区以外的所有市、镇。 四、出差审批程序：员工因公出差，应事先填写出差审批单（格式附后），经总部总经理或主管副总批准后方可出差。 五、借款原则： 1、员工因公出差，应填写统一格式的借款单，并详细填写借款原因，借款金额、预计还款时间等内容。 2、抵充借款原则：差旅费借款的发生必须是公司经理批准的差旅费开支内容相联系，不合理原因不得借款。无特殊原因，前次借款未报销清帐的不允许再次借款，即前款不清、后款不借，特殊情况由总经理审批。 3、限额借款原则：出差人如需借差旅费，其借款金额不得超出限额。借款限额按出差天数计算，省（市）内出差的，暂借款额一般每天不超过100元，省（市）外出差的，暂借款额一般每天不超过200元，加上乘坐交通工具（飞机、火车）预估费用。 六、报销要求及程序： 1：报销程序：同借款审批程序。 2、差旅费报销应付单据：（1）车船发票及住宿发票；（2）其他相关单据，并且按照规定占贴整齐。 3、报销票据要求：差旅费报销须有完整、真实、合法、有效的发票，不得以其他任何形式的白条、收据报销。 4、出差人员的住宿费、外埠交通费在限额内应提供有效票据，按出差的实际住宿天数计算报销。 5、报销单上应写明出差人的姓名、职务、出差事由、不同出差线路的起止时间、地点、大小写金额和单据张数。 6、差旅费报销的时限要求：员工差旅费必须在出差返回公司五日内报销，连续出差的间隔不满五日的，可以顺延最后一次出差返回公司五日内报销，否则财务部应依照其延迟报销天数，每逾期一天扣除应报销金额的5%，直至扣完为止；因总经理最终核准环节或非人为地特殊因素而致的延误不受限制。 7、差旅费报销的准确性、真实性要求： 7.1、差旅费报销的金额加计必须准确、相关项目必须真实。 7.2对金额加计不准确的报销单，财务部应责令退回重新填写，不得涂改。 7.3如发现弄虚作假、虚报冒领，一经发现，处以虚报金额十倍的罚款。 七、交通费开支管理办法： 1、在市内出差，原则上应搭乘公共交通工具，且乘车线路最经济。 2、在下列特殊情况下，有公车的分部执行公务可使用公车，如公司因故无法派车，方可乘坐出租车。但必须在票面上注明原因，并向部门领导说明情况。 （1）目的地为公交车不通达的； （2）执行公务的时间要求紧迫的； （3）携带的文件资料涉及到公司重大经济利益和经营秘密的； （4）携带公司大额现金的； （5）夜间公事活动后无公交车返回的，可几人共坐出租车到公交车的地方； （6）对外联系或活动需要； 八、住宿费开支的管理办法规定： 1、员工出差住宿费报销遵循“限额内据实报销”原则，住宿费超出限额的，超额部分由出差人自行负担。住宿费标准列示以“每天每间”而非“每人每天”作为金额标准单位。 3、两同性人员出差的，一般情况下不得分开登记住宿；二人以上出差应按双人标准间标准计算住宿费。 4、在中途中过夜，无论乘坐何种交通工具，不得报销住宿费。 5、出席统一安排的活动时，住宿费按会务统一安排，据实报销。 6、住宿费报销均须旅店出具真实、合法凭证，并按类别限额计算，超限额部分自理，不足限额，据实报销。 7、乘坐火车，从晚上八点至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上的可购同席卧铺票。 符合坐卧铺而未坐卧铺的，节省下来的卧铺票费，可按实际乘坐火车硬席作为票价的50%计算发给个人。 8、对出差人员经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车（机场大巴）费用，可在出差城市市内交通费的范围之外凭据报销 9、长期在外开发市场的，刚到异地可以先住在当地快捷酒店1-2日稳定后，再入住当地各招生点，无招生点以及特殊情况的与主管部门汇报另行规定。 附：《员工出差交通、住宿费、伙食费报销标准》 职务 交通工具 住宿费 生活补助 火车 轮船 飞机 一类地区 二类地区 三类地区 总经理/股东 软席车 一等舱 经济舱 实报实销 实报实销 股东/副总经理 硬席车 二等舱 经济舱 200 180 160 一类地区30元/天，二类地区20元/