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长安园林有限责任公司财务管理制度 第一章 总?则 1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《会计准则》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。 2、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，加强预算管理，努力提高经济效益。 3、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的公司财务预算，对公司所属工程项目在进场后根据工程合同和设计方案会同相关部门进行成本及费用预算。年度财务预算及工程项目预算报经总经理办公会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。 4、公司总经理为财务签批人。 第二章 财务部职责 财务部是公司从事一切财务事项及资金活动的管理与执行机构，负责公司财务管理制度的修订执行，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司财务管理制度工作，编制公司的各项 \o 财务财务收支 \o 培训计划计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付，费用报销，税费缴纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算 \o 管理工作工作，遵守国家颁布的 \o 财务会计会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。 3、负责 \o 公司管理公司 \o 成本管理成本核算和成本 \o 企业管理管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算审核支付工程设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程设备、材料款的结算及工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、资产负债表、损益表、短期借款明细表、应收应付款明细表每月十五日内向公司总经理呈报，同时对财务状况做出分析。对财务指标异常的情况应及时进行上报公司总经理。 6、公司的各类财务报表、财务数据指标等相关信息未经公司总经理批准不得向任何人进行披露。 第三章? 资金审批制度 一、财务管理 1、为加强预算管理，各部门应及时填报资金支出计划至财务部。 2、 \o 财务经理财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章如有代管必须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。公司业务往来中需要用印时，按照公司印鉴管理制度执行。外单位因业务需要使用财务印鉴时，必须提供详细信息和资料并填写用印登记表，经总经理批准方可使用。 3、财务部不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司。 4?、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取发票的填置内容与收款人相关信息必须一致，如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准。若因收款人提供信息错误，所造成的损失由收款人承担，公司不负担任何责任。 5、票据管理：公司各部门如需领用相关内部票据，如收据、入库单、收料单等，必须在财务部统一办理领用登记手续，且应不定期的将存根联交回财务部审核，单本票据完全使用后，应及时交回财务部，同时可根据需要重新领取相关票据。 6、为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据，财务部门有权拒绝。对于不符合财务制度规定的报销票据及不能确定成本、费用的情况，各级确认、审核、审批人员不得随意签字，如经复审发现票据存在不实等情况将追究当事人及相关审批人员的经济责任及相关法律责任。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。 7、费用报销原则为：前账不清，后账不借，专款专用；谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。 8、报销票据使用及粘贴：经办人应在费用发生完毕后及时将费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应按项目名称、费用性质（如：