专项经费的管理办法.docVIP

专项经费的管理和使用办法 ? 为明确专项经费使用规范，明确项目支出的审批流程和具体要求，根据《中央预算内投资补助和贴息管理办法》、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》和国家有关财务规章制度，制定本办法。? 第一条??公司研发部为科技项目的主管部门，公司财务部为专项经费的管理部门。必须全部纳入公司财务统一管理，集中核算，确保专项经费专款专用。? 第二条??建立健全科技项目经费管理责任制。研发部门负责科技项目类别的确认，项目合同的签订与项目的管理，并配合财务部做好科技项目经费管理的有关工作；财务部负责科技项目经费的财务管理和会计核算，指导项目负责人编制项目经费预算，审查项目决算，指导和监督项目负责人按照项目立项书或合同约定在其职权范围内的经济活动；研发部指定专人负责编制科技项目经费预算和决算，并严格按照项目管理办法和批复的预算使用经费，自觉接受有关部门的监督、检查，按照有关规定及时办理项目结题及结账手续，并对专项经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。? 第三条??项目预算应当根据项目研究的需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则编制预算，做到真实、合理。项目经费预算一经批复，必须严格执行，一般不作调整。确有必要调整时，应当按照有关程序审核批准后执行。项目负责人可根据项目完成所必要的直接成本和间接成本以及税赋等因素编制预算，作为项目承接谈判与项目执行参考依据。? 第四条??加强项目经费预算管理。按照国家有关规定，明确职责权限。申请国家专项经费项目，财务部应指导项目负责人编制项目预算书。项目负责人对预算编制的真实性负责。? 第五条??专项经费预算的管理要求? 一、项目负责人应按照相关项目经费预算报表编制格式及项目内容说明的要求填报预算，开支的具体类别和预算额度应考虑周全，避免遗漏。特别是对于劳务费、专家咨询费、会议费、管理费等支出应依据充分、测算准确，避免决算超支。? 二、项目支出预算应当对各项支出的主要用途、与项目研究的相关性及测算方法、测算依据等进行详细说明。项目负责人不得以任何方式编报虚假预算。? 三、按项目申报规定应自筹配套资金的科技项目，必须先落实配套资金，开支范围应与项目申报的预算一致。? 四、需要转拨经费给协作单位的，除在项目预算书中注明协作单位及联系人、任务分解、转拨金额、测算依据等相关内容外，必要时还应与协作单位签订具体合作协议。? 第六条??项目经费预算及调整的管理要求? 项目负责人要严格按照批准的预算使用专项经费，不得违反规定自行调整预算，各项支出均不能超出规定的开支范围和开支标准，严禁挤占挪用项目经费。如确因实际操作中研发工作的需要，各费用之间需要调整，须有各课题组提出申请，说明理由，在经费预算总额不变的情况下，由项目负责人向国家项目负责部门申请，待批复后，方可按调整后的预算支出。? 第七条???项目专项经费外拨的管理要求? 项目拨款包括国家拨款及企业自筹经费两项。对于应拨付给合作单位的专项经费，外拨单位名称及账号必须与预算列示单位或协议签订单位相符，不得将款项转入非协作单位或个人的银行账户；专项经费的拨付凭相关任务批件或合同以及协作单位的合法财务票据办理，涉密项目由研发部门审批，分期分批拨付专项经费，如合作单位未能按期如约完成项目任务目标，项目承担单位有权不拨付专项经费，待合作单位完成课题目标后再行拨付。? 第八条?项目经费可按照国家规定比例提取间接费用。提取的间接费用由企业统筹安排使用，不得超过国家规定标准。? 第九条专项经费实行专项管理，专款专用，单独核算，单独建账，在“专项应付款”科目下设置二级明细科目进行核算。? 第十条???项目经费支出管理要求：? 一、项目研究过程中使用本企业现有仪器设备、房屋场地发生的资源占用费，按照企业资产管理相关规定缴纳。? 二、项目设备采购由项目组负责人提出申请，公司总经理批示后，物控部门负责采购，应有请购单、采购合同、发票、设备验收手续、固定资产卡片。 三、项目耗用的材料费（含原辅料、包装材料、标准品、对照品、溶剂、试剂、实验耗材、实验动物购置等），应有请购单、采购合同、发票、入库单、出库单（必须注明项目名称）。 四、测试化验费等应有委托合同、发票、测试化验结果报告、单位资质证明，但不得以测试、化验名义分包子任务。 五、项目耗用的水电费计入燃料动力费成本，由所在单位集中缴纳。项目组负责人指定专人对项目耗用的水电实行按表计量收费或按适当比例折算用量收费，指定专人制表（按项目工时计算），项目负责人签字，财务部从其项目经费中列支。? 六、差旅费是指项目进行过程中开展科学实（试）验，科学考察、业务调研、学术交流等发生的差旅费及交通费等，要求出差人员为项目组人员，应提供出差申请表、出差有效单据，符合国家差旅费报销政策。 ?七、会议费（指项目进行过程中开展学术研讨、咨询