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商业银行风险控制国内外研究文献综述 摘要：根据国际银行业的实践经验，商业银行所面临的风险主要是信 用风险、市场风险和操作风险三类，也包括流动性风险等其他次要风 险。商业银行风险管理问题是商业银行经营管理的核心，风险管理的 质量优劣直接关系到商业银行的生死存亡。文章通过对商业银行风险 及风险控制方面的国内外文献进行综述，得到关于商业银行风险控制 的一般性结论，希望能为我国商业银行风险控制的研究提供有益的参 考和借鉴。 关键词：商业银行；风险；风险控制 一、 引言 随着中国农业银行相继在上海和香港两地上市，至此中国4大国有商 业银行全部完成上市，我国金融业必将翻开新的一页，大部分商业银 行通过上市完成了现代公司治理的架构，风险控制能力都有所改善，， 但是，我国商业银行在着力提高竞争力的时候，强调业务发展较多， 注重风险控制的力度不够，银行的风险控制大多建立在不完善的制度 规定、不健全的内部控制和不完全的信息系统基础之上，还远远没有 形成有效的风险控制机制。深入考量目前的风险控制体系，我国商业 银行远未达到与现代公司治理结构相匹配的风险控制和管理水平。本 文通过梳理国内外商业银行风险控制的相关文献，发现国外的研究多 专注于银行监管，而国内近年也开始注重银行风险控制的研究，更多 研究则是立足于商业银行的内部控制。 二、国内外对商业银行风险控制的研究现状 (一)商业银行外部监管研究现状及分析 随着2008年金融危机的发生和影响，美国推动了金融监管改革法 案，银行监管再次得到空前重视。真正意义上的银行监管则要追溯到 1933年，银行法(即著名的《格拉斯?斯蒂格尔法》)、1933年和1934 年证券法，以及根据《1933年银行法》成立的联邦存款保险公司(FDIC) 等，一系列的监管法案的相继出台，其核心即是风险控制。直到20 世纪80年代美国才基本形成了现代商业监管理论体系，其理论依据源 于Posner(1974)^UStigler(1971)的监管经济理论与Kane(1981)的监管辩 证理论为核心。但是随着经济周期性波动，金融危机也交替进行，关 于银行监管总是监管与反监管中不断发展o Armen HovakimianEdward J Kane(2000)对1985年至1994年期间的美国商业银行资本监管的有效 性进行了分析，研究表明，对美国商业银行的资本监管并没有产生效 果，并且由美国存款保险制度的安全网更加激励了大型商业银行转移 风险。姚益龙和毛小锋(2003)指出我国央行发挥最后贷款人的职能 时，缺乏一定的弹性，通常都是由人民银行充当最后贷款人对问题银 行实施拯救，即便不进行拯救使这些银行破产，所有的损失也要全部 由国家承担。这是因为我国银行的所有权大部分集中在国家手中，因 而，银行资产的流失也应该由国家来负担。这种单一的损失弥补机制 将不利于调动存款者对银行监督的积极性，不利于发挥银行对风 险控制的主观能动性。笔者认为，美国存在存款保险制度，而中国由 于制度因素银行的资产流失大部分由国家来承担，两者的效果都是同 一的，虽然上述分析表明存款保险制度和央行的最后贷款人作用不利 于商业银行控制风险发挥积极作用，甚至产生不利因素，但从国家宏 观经济层面监管当局负有稳定经济责任，故笔者认为，不论是存款保 险制度还是央行为商业银行的资产流失买单，应该在稳定金融秩序和 发挥银行对风险控制的主观性两者间找到平衡点。 (-)商业银行风险控制研究现状及分析 《新巴塞尔资本协议》认为，操作风险正在上升为现代商业银行 的主要风险。操作风险是涉及信用风险、市场风险、流动性风险等多 领域的一种风险形式。与其他类型的风险相比，操作风险往往具有突 发性、偶然性和难以预测的特点。因此，长期以来操作风险一直是商 业银行风险防范与控制的主要内容之一。近年来，我国国有商业银行 的操作风险呈现出频发状态，因此，操作风险控制将逐渐成为我国商 业银行奉献控制的重要领域。内部控制是操作风险控制的主要手段， 内部控制的合理性和完善性有效地提高了操作风险的控制效率。张同 健、成虎(2008)借助于结构方程中的全模型检验，通过对我国国有商 业银操作风险控制和内部控制行为的数据性调查和实证检验，揭示了 以操风险控制为导向的内部控制过程中的若干现实性问题，为国有商 业银行大力加强内部控制和提高操作风险的控制效率提供可靠的理 论借鉴。刘雪英(2007)从我国商业银行与国外银行在风险控制方面的 对比得出，我国商业银行首先应提高操作风险管理意识，建立起完善 的操作风险管理框架，并在此框架之下完善操作风险管理的手段和方 法，形成有效的奉献控制系统，从根本上防范和控制操作风险。董晓 波、张同健(2007)从国有商业银行操作风险控制战略结构模型的经验 分析角度，对如何加强商业的风险管理，从而提高商