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技术经济学课程设计参考资料 一、辅助报表和基础报表的格式 基本报表1.1 现金流量表(全投资部分) 单位:万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 　 生产负荷(%) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.1 产品销售(营业)收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.2 回收固定资产余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.3 回收流动资金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.1 固定资产投资(含投资方向调节税) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.2 流动资金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.3 经营成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.4 销售税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.5 所得税 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 净现金流量(1-2) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 累计净现金流量 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 所得税前净现金流量(3+2.5) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6 所得税前累计净现金流量 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 所得税后 　 　 所得税前 　 　 　 计算指标:财务内部收益率 财务净现值(ic= %) 　 投资回收期 　 　 　 　 　 　 　 　 注:1、根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。 生产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。 基本报表1.2 现金流量表(自有资金) 单位:万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 　 生产负荷(%) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 现金流入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.1 产品销售(营业)收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.2 回收固定资产余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1.3 回收流动资金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 现金流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.1 自有资金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.2 借款本金偿还 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.3 借款利息偿还 2.4 经营成本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.5 销售税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.6 所得税 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 净现金流量(1-2) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 计算指标:财务内部收益率 财务净现值(ic= %) 注:1、根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。 产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。 自资金是指项目投资者的出资额。 基本报表2 损益表 单位:万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 　 生产负荷(%) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1 产品销售(营业)收入 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 销售税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 总成本费用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 利润总额（1-2-3） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 所得税 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6 税后利润（4-5） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7 可供分配利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7.1 盈余公积金 7.2 应付利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7.3 未分配利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 累计未分配利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 注:利润总额应根据国家规定先调整为应纳税所得额(弥补上年度亏损等),再计算所得税。 基本报表3 资金来源与运用表 单位:万元 序号 年份 项目 建设期 投产期 达到设计能力生产期 合计 1 2 3 4 5 6 … n 　 生