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年国库集中支付内控制度测评表 被审计单位或个人 盖章或签名 年 月 日 表1 测 评 事 项 是 W) 否 (X) 备注 一、 财政国库集中支付制度的健全性 1 ?是否制定国库集中支付资金管理办法 是否制定国库集中支付会计核算办法 是否制定国库集中支付资金银行清算办法 .是否制定国库集中支付年终预算结余资金处理办法 .是否确定直接支付和授权支付的程序和支付范围 二、 财政国库集中支付制度执行的有效性 1 .各业务处和国库处是否及时向支付中心提供各单位直接支 付和授权支付的明细预算指标 2?支付中心是否将预算单位汇总的预算指标，按基层预算单 位录入支付系统 3?分月用款计划是否有各分管业务处审核，是否以书面形式 提供给支付中心，支付中心是否按审核后的用款计划及时开具授 权支付汇总清算和授权支付额度通知单，代理银行是否能及时通 知预算单位 直接支付是否有申请书，支付中心审核后是否及时开具支 付凭证和支付汇总清算通知单 5 ?直接支付和授权支付汇总清算通知单是否有国库处的签 章，支付资金是否能及时清算 6?人行、财政、代理银行、预算单位之间查询与对账是否及 时方便，差错是否能及时办理更正 7.直接支付和授权支付在生成记账凭证进行会计处理前，是 否有专人进行复核 预算指标、用款计划、支付申请书的审核、资金支付及事 后监督等不相容职务，是否分离 三、 综合监督检查 人行、财政、代理银行、预算