国家税收练习题.docxVIP

《所得税》部分： 1 ? 某企业1999年取得境内所得税为700 万，其在A国的分支机构取得境外所得为 100万。汇总纳税时已计算处其境内外全 部应纳所得税为264万元，其境外所得税 在A国缴纳的所得税为15万元。请计算 该企业在我国实际应纳所得税多少（以上 均为人民币） 2.某企业1999年在中国境内的生产经营所得 税为800万元，其在某国的分支机构当期取得 的应纳所得为200万元（已折合人民币）。其 中生产经营所得为160万元，该国的公司所得 税税率为40%,取得特许权使用费所得为40 万元，该国规定的该项所得税税率为15%, 这两项所得已在境外所在国纳税。请问该企业 年终汇算请缴时实际应纳所得税多少? 河南省某国冇工业企业与深圳某中外合资经营企业在深圳举办联营企业。按合同规定河南省 某工业企业作为投掷方可分得联营企业税后利润的25%o 1999年该联营金业的应纳税所得为 120万元。问联营企业和投资方企业应缴纳金业所得税各多少？ 某国有企业有职工500人，全年发放职工工资总额为400万元，企业当年实际提取的职工工 会经费为8万元，福利费为56万元，教育经费为6万元，在年终计算全年应纳税所得额时，请 对上述各项支出按税法规定了以调整（假定该企业计税工资标准为每人每月500元） 5.某国有企业当年度境内经营应纳税所得额 为2000万元，其在A,B两国设有分支机构， A国分支机构