第八章商业银行风险管理与内部控制.ppt

本章主要内容与结构安排 第一节 商业银行风险概述 一、商业银行风险的涵义 商业银行的风险，指的是商业银行在经营管理中，由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性，它包含系统风险和非系统风险。 系统风险主要指由于宏观方面的因素引起的，对整个商业银行系统造成损失的可能性，如利率风险、汇率风险、政策风险。 非系统风险是指商业银行及其客户由于决策失误、管理不善、经营违法或客户违约等微观因索引起的，导致个别或部分商业银行损失的可能性。 二、商业银行风险的特征 客观性 潜伏性 不确定性 传递性 二、商业银行风险的成因 (一)政策、法律变化因素造成商业银行经营风险 (二)市场变化莫测因素造成商业银行经营风险 (三)高额刚性负债经营因素造成商业银行的经营风险 (四)激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险 (五)“三性”之间的矛盾因素造成商业银行经营风险 (六)管理水平限制因素造成商业银行经营风险 三、商业银行风险的种类 （一）按风险本身的性质可分为静态风险和动态风险 （二）按风险的来源可以分为借款人风险、银行内部风险和经营环境风险 （三）按风险程度的大小可以分为高度风险、中度风险和低度风险 （四）按风险原因可以分为信用风险、流动性风险、资本风险、利率风险、汇率风险、投资风险、国家风险、竞争风险、经营风险等 （五）按照巴塞尔银行监管委员会1997年9月公布的《有效银行监管核心原则，将