信用证软条款的风险和其防范论文.docVIP

福建对外经济贸易职业技术学院 国际经济贸易系 毕 业 论 文 论文题目 信用证软条款的风险及其防范 专 业 国际经济和贸易 班 级 2005知识产权和技术贸易1班 学 号 0503340108 姓 名 吴海燕 指导教师 杨鹏旭 周金铁 完成时间 2008年5月19日 内容摘要 信用证作为国际贸易中重要的信用支付工具，目前已经被各国银行和绝大多数商人在国际贸易结算中普遍使用，已成为国际贸易结算的一种主要方式。在实际操作中进口方往往从自己的利益出发同开证行合伙，常常在信用证中制造各种“软条款”障碍，甚至利用信用证对出口商进行欺诈，使受益人很难做到单证一致，从而使受益人利益无法实现。信用证软条款不仅损害了信用证受益人的合法权益，而且严重影响了信用证在国际贸易结算中的地位和作用。但目前国际商会的《跟单信用证统一惯例》并没有禁止软条款的条例。因此，在外贸实务中出口企业的业务员和单证员要熟悉银行惯例、信用证的规定及其标准，尤其是要对软条款深加研究，这样有利于外贸流程的操作和安全收汇，加强风险防范。本文将对软条款信用证产生的原因及其风险进行剖析，并对信用证软条款风险的主要种类及其防范的措施进行探讨，力求有所突破，以期为我国外贸公司的实务操作提供参考。 关键词：信用证，软条款 ，风险， 防范措施 目 录 一、信用证软条款的定义……………………………………………………………………………1 二、信用证软条款常见形式及其风险分析………………………………………………………2 （一）暂不生效条款…………………………………………………………………………………2 （二）信用证条款和合同条款不一致……………………………………………………………2 （三）在信用证中设置不易察觉的陷阱条款……………………………………………………2 1、规定受益人必须提交由开证人出具的检验合格证书……………………………………3 2、规定货物抵达目的港后经买方检验合格方予付款 ………………………………………3 3、进口商故意设置障碍……………………………………………………………………………3 4、信用证软条款中所附的“条件”和买卖行为相矛盾……………………………………4 三、如何防范和化解软条款信用证可能带来的风险 …………………………………………4 （一）国际商会对信用证软条款的防范措施……………………………………………………4 1、统一信用证的格式和条款………………………………………………………………………4 2、信用证条款应平衡买卖双方的权利和义务…………………………………………………5 （二）外贸公司和银行在从事出口贸易时也应加强防范措施………………………………5 1、做好交易前资信调查，慎重选择贸易伙伴…………………………………………………5 2、努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性………………………………………………5 3、加强银贸双方合作，审查信用证本身的有效性 …………………………………………6 4、重视出合同的拟订………………………………………………………………………6 5、加强信用证的审查………………………………………………………………………………7 参考文献………………………………………………………………………………………8 致 谢……………………………………………………………………………………………9 信用证是银行承诺凭一定的条件付款的文件，它是国际贸易中一项重要的支付工具，在国际贸易中的作用举足轻重。在信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物/服务。因此只要出口商（受益人）提交的单据符合信用证要求，银行就将付款。然而，信用证中往往存在一些不易觉察得“软条款”严重影响了出口商得安全收汇，成为国际贸易中得一个重大障碍。 一、信用证软条款的定义 信用证中的软条款(Soft Clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”（Pitfall Clause），是指开证行开立的信用证条款中带有的付款条件含糊不清，所附条件生效方式隐伏着虚假性，开证行付款责任不明，信用证所规定的某些单据被开证申请人控制等等。由于这类条款的存在，使得表面为不可撤销的信用证变成了变相的可撤销信用证。带有此种条款的信用证极易造成单证不符而遭开证行拒付。买方凭借信用证软条款还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等，因此带有软条款的信用证（soft clause ）事实上就是开证行可以随时随地自行免责的信用证。 二、信用证软条款常见形式及其风险分析 （一）暂不生效条款 对信用证的生效做出种种限制性条件，是软条款信用证的特征之一。诸如，信用证开出时无金额，通过修改增额或只能记账而不发生实际现汇支付；信用证暂不执行，须经开证申请人领取进口许可证或备妥通关的必备文