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表4-1 我国会计制度规定的报表 编号 会计报表名称 编报期 会企01表 资产负债表 中期，年度 会企02表 利润表 中期，年度 会企03表 现金流量表 （至少）年度 会企01表附表1 资产减值准备明细表 年度 会企01表附表2 股东权益增减变动明细表 年度 会企01表附表3 应交增值税明细表 中期，年度 会企02表附表1 利润分配表 年度 会企02表附表2 分步报表（业务分部） 年度 会企02表附表3 分部报表（地区分部） 年度 表4-2 资产负债表 资产 负债和所有者权益 流动资产 现金和市场有价证券 应收帐款 存货 其他流动资产 长期投资 固定资产 无形资产 负债 流动负债 应付帐款 短期借款 其他流动负债 长期借款 其他长期负债 股东权益 股本 公积金 未分配利润 表4-3 资产负债表与企业基本活动的关系 资产 投资活动结果 （经营活动占用的资源） 负债及所有者权益 筹资活动的结果 现金 投资剩余 （满足经营意外支付） 短期借款 银行信用筹资 应收帐款 应收帐款投资 （促进销售） 应付帐款 商业信用筹资 存货 存货投资 （保证销售或生产连续性） 长期负债 长期负债筹资 长期投资 对外长期投资 （控制子公司经营） 资本 权益筹资 固定资产 对内长期投资 （经营的基本条件） 未分配利润 内部筹资 表4-4 利润表 一、主营业务收入 减：销售成本 销售费用 销售税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 表4-5 现金流量表与企业基本活动的关系 现金流量表项目 企业的基本活动 经营现金流入 经营活动：会计期间经营活动现金流量 经营现金流出 经营现金流量净额 投资现金流入 投资活动：会计期间投资活动现金流量 投资现金流出 投资现金流量净额 筹资现金流入 筹资活动：会计期间筹资活动现金流量 筹资现金流出 筹资现金流量净额 表4-6 中年已婚客户的个人资产负债表 日期：2004.06.30 客户姓名：孔方 资产 金额 （人民币元） 负债 金额 （人民币元） 现金与现金等价物 长期负债 现金 10000 汽车贷款 90000 银行存款 196000 房屋贷款 100000 保险分红 4000 长期负债小计 190000 现金与现金等价物小计 210000 中期负债 其他金融资产 教育贷款 20000 股票 100000 消费贷款 8000 国债 150000 中期负债小计 28000 企业债券 50000 短期负债 养老金 80000 信用卡透支 5000 其他金融资产小计 380000 应纳税款 7000 其他个人资产 短期负债小计 12000 房屋不动产 430000 汽车 200000 家具 50000 珠宝和收藏品 50000 其他 10000 负债总计 230000 其他个人资产小计 740000 净资产 1100000 资产总计 1330000 负债与净资产总计 1330000 表4-7 年轻未婚客户的个人资产负债表 日期：2004.06.30 客户姓名：孔小方 资产 金额 （人民币元） 负债 金额 （人民币元） 现金 2850 应付通讯费 700 银行活期存款 27350 应付房租 5000 银行定期存款 38000 教育贷款 35000 其他个人资产 12400 资产总计 80600 负债总计 40700 净资产 39900 资产总计 80600 负债与净资产总计 80600 表4-8 中年已婚客户的现金流量表 日期：2003.07.01～2004.06.30 客户姓名：孔方 收入 金额 （元） 百分比 （％） 支出 金额 （元） 百分比 （％） 经常性收入 经常性支出 工资 180000 45.6 膳食费用 35000 13.9 奖金和津贴 50000 12.7 通讯及交通费用 18000 7.1 租金收入 12000 3.0 子女教育费用 45000 17.9 股息、红利 46000 11.6 纳税支出 30000 11.9 银行存款