商业计划书常用报表及核算指标.docVIP

-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- 商业计划书常用报表及核算指标 Ⅰ.常用报表 ??1.主要产品质量标准 ??2.主要设备明细表 ??3.工业生产物料消耗指标表 ??4.劳动定员表 ??5.总投资估算表 ??6.流动资金估算表 ??7.投资计划和资金筹措表 ??8.单位产品成本估算表 ??9.年总成本估算表 ??10.产品销售收入预测表 ??11.全部投资现金流量表 ??12.自有资金现金流量表 ??13.固定资产折旧估算表 ??14.无形递延资产摊销估算表 ??15.敏感性分析表 ??16销售收入和销售税金估算表 17.损益表 18.借款还本付息表 19.资金来源与运用表 20.资产负债表 Ⅱ.常用经济指标核算公式 1.????流动资本净值（Net??working?capital）=（流动资产－现有债务） 流动资产大于现有债务的部份就是流动资本净值。一个公司的流动资本 净值越大，公司的风险性就越小，因为它具备了按时偿还现有债务的能力。? 2.????流动比率（Current?ratio）=（流动资产总额÷流动负债总额）×100％ 流动比率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标，比率越高，反映企业偿债能力越强。一般而言，流动比率在l～1.5之间是比较合理的水平。 3.????速动比率（Quick?ratio）=［（流动资产－库存）÷现有债务］×100％ 速动比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指标。 4.????资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100％ ???????资产负债率是反映项目各年所面临的财务风险程度及偿还能的指标，一般情况下，比率越大，说明企业资产越大，偿债能力越强，债权人风险越小。 5.????经营成本（Cost?of?operation）=总成本费用－折旧费－维简费－摊销 费－利息支出 6.????固定资产年折旧率（平均年限法）=（1－预计净残值率）÷折旧年限 ×100％ 7.????固定资产年折旧额（平均年限法）=［固定资产原值×（1－净残值率） ÷折旧年限=固定资产原值×年折旧率 8.????固定资产年折旧率（年数总和法）=［（折旧年限－已使用年限）÷折旧 年限×（折旧年限＋1）÷2］×100％? ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 9.????固定资产年折旧额（年数总和法）=（固定资产原值－预计净残值） ×年折旧率 10.????投资利润率（Earning?power?of?real?assets）=（年利润总额或年平 均利润总额÷项目总投资）×100％ 投资利润率是指项目达到设计能力时一个正常生产年份的年利润总额 与项目总投资的比率。它是考察项目投资盈利能力的静态指标。 ???????????????????????????????????????????? 11.????投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资）×100％ ???????投资利税率是指项目达到设计能力生产正常年的年利税总额（=年利润总额＋销售税金及附加）或生产期平均利税总额与项目总投资的比率。 12.????资本金利润率=（年利润总额或年平均利润总额÷资本金）×100％ ???????资本金利润率是指项目达到设计能力正常生产年份的年利润总额或生产期年平利润总额与资本金的比率。它反映投入项目的资本金的盈利能力。 13.????销售利润率（Sales?profit?margin）=年利润总额或年平均利润总额 ?????????÷年销售收入×100％ ???????销售利润率（又称为产值利润率）是项目达到设计能力正常生产年利总 额或生产期年平均利润总额与年销售（产值）收入的比率。 14.????销售利税率=年利税总额或年平均利税总额÷年销售收入×100％ 销售利税率是衡量项目单位销售收入对国家积累的贡献水平的指标。 15.????变动成本＝原材料＋燃料动力＋计件工资＋维简费＋销售费用 时间 :2009-9-7 11:18:38 \o 查看luming的详细信息 luming 等级：秀才 主题：114 帖子：164 注册