公司企业财务制度细则1.docVIP

财务部部门职能 第一章公司财务部由财务总监、会计、出纳组成，在财务总监的统领下开展业务工作，并对公司董事1. 长负责。财务部主要职能是： ）认真贯彻执行国家有关财务规章制度。1（）建立健全财务管理的各种规章制度和流程，编制财务计划，加强经营核算和成本管理，反2（映分析财务计划执行情况，检查监督财务纪律。 ）合理使用资金，财务部负责筹集资金和有效使用资金，负责资金的管理、调拨、保管，维3（ 护资金的安全；监督资金正常运行。 ）根据公司经营的需要为公司运营提供准确的成本汇总分析数据，协助公司降低生产成本；4（）负责公司各项费用的核算工作，从财务核算角度负责监督公司一切生产、经营活动，对公5（ 司所有资产安全和完整性负责。6（并与相关部门定期核对账目，固定资产进行定期盘点，财务部有权对公司存货等流动资产、） 以保证账表相符，账实相符，账账相符，以保证公司运营合法、正常、有序进行。）负责定期完成相关财务报表并向财务总监和董事长提交财务报告，做好财务分析，做到数7（ 据准确，报送及时。 ）及时、准确编制财务预算，每月提交真实准确的资金报表。8（9（）及时检查、核对借、还款情况，定期与相关部门及客户核对往来账目，及时反馈返款及外 欠款情况，并上报财务总监。 ）负责各类原始凭证审核、制作与管理工作，做到制度化、规范化。10（ ）负责核对公司员工工资的准确性，及时发放工资工作。11（）负责公司支票、发票、收据、财务章、人名章、贷款卡等物品的保管和正确使用。做好12（ 会计档案管理工作。 货币资金管理 第二章 现金管理1. ，并分别由会计、财务总监签字审批后方可提现。从银行提取现金要填写《提现申请单》1.1 元。20,000）公司的库存现金限额为人民币1（ ）现金收入必须要求存入公司银行账户2（ 元以下的零星开支以及差旅费的报销可由现金支付。1,000）3（出纳负责现金的收支、保管、日记账的工作。出纳在现金支付前，必须根据业务性质审核1.2相应的审批手续，会计审核原始单据是否真实、合法、齐全，所有涉及现金收付的单据必 须按公司财务管理审批权限办理。，“账外账”严禁设立各种形式的，“小金库”严禁私设抵顶库存现金的现象，“白条子”严禁1.3 严禁“坐支”营业收入的现金。由于个人责任致使现金短缺，应负责赔偿；每月月末由财务总监主持对出纳保管现金进行1.4 盘点，并填写盘点报告，财务总监要在报告上签字确认，年末装订成册归档。 银行账户及银行存款管理2.公司应选择一家有融资合作前景的银行开立基本账户，公司开立银行账户要经总经理书面2.1 批准后方可开具，银行印鉴必须由二人以上分别保管。 公司开立的银行存款账户要报集团公司财务部备案，不得隐瞒开立账户情况。2.2 公司的销售收入（营业收入）必须经过本公司银行存款账户核算。2.3从银行购回的付款凭证（电汇单、汇票申请书、本票申请书、支票等）须填写“银行凭证2.4由财务负责人或其授权人员审核后才能重新购买和销毁作废票作废凭证须保存，，登记表” 据。，由财每月公司银行存款账户必须与银行对账单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”2.5 务总监审核并签字，年底装订成册归档。不许开具空白支票、空头支票及与银行预留印鉴不符的支票，不许办理空头汇款；任何部2.6 门和个人不得公款私存；收取汇票、本票、支票等各类票据应存入公司开户银行或在公司开户银行或他行贴现；票2.7据需转让时，由财务总监签字后方可转让，并按照“票据法”的相关规定正确办理；严禁.将收取的票据以各种方式转手他人或外单位套取现金 借款的管理 第三章 。“前债不清，后账不借”财务控制借款的原则是：1.差旅借款需附；《采购申请单》采购类借款需附已审批通过的长期备用金申请需要附申请报告；2. ；其他类借款需附相应证明或借款的报告等凭据。已审批的《出差申请表》 原则上员工不允许借款或提前预支工资。3. 严禁对外单位、个人提供借款。4.借款必须本人填写完整的借款单，在财务总监以及董事长签字之,个人如需借款,在特殊情况下5.后方可。 。50%每月仅接受一次借款，金额不可超过工资总额6.还清借报销等与财务有关事宜，/及时清算个人借款财务部在接到人事部通知后，员工离职时，7. 款后方可办理调离手续。《票整理好票据并填写必须在业务结束后一周内，除按借款规定履行外，员工因公办理借款的，8. ，按报销流程及时报销，财务部亦需在一周内完成报销流程。据报销审批单》员工因公借款，不能及时报销的要书面说明事由，并经上级领导签字认可，财务部对不