票据基础知识培训材料.ppt

银 行 票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 贴现、质押 承兑 一、概念介绍 票据广义上包括银行汇票、商业汇票、 银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。 商业汇票按承兑人不同可以分为商业承 兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票 （简称银票）。 银行办理承兑业务对应的票据为银行承 兑汇票。 银行办理贴现业务对应的票据为商业汇 票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。 持有票据，到期收款 背书转让，支付结算 申请贴现，持有现款 方便、灵活、 流动性强 二、票据特点 规范债权债务， 提高法律保障。 票据特点 利用票据融资， 降低财务费用。 票据特点 三、票面要素审核 承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。 出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称、账号、开户银行，且不得涂改。 大小定金额必须一致，且不得涂改。 出票日期必须大写，且不得涂改。 四、背书审核 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致。 背书必须清晰易认，背书章不能使用万次印章且应使用红色印油；不应存有回头背书或短期内背书多次等情况（有合理解释除外）。 背书必须全额背书，部分背书或转让两人以上的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接处签章。 背书审核 注明“不得转让”字样的票据不得受理。 背书用章要求：企业单位在票据上的背书必须用单位公章或财务专用章，其它印章不得使用。银行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内；印章框线与背书框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。 五、银票主要防伪标记 承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、农、中、建分别以B、C、D、E开头，股份制商业银行及城商行、农信社以G开头，商票以A开头）。 纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。 票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案，且右下花朵图案中心有“h”图案。 自左下角至右上角以2公分（25行）斜线隔开，斜线由“HUIPIAO”微型字母组成。 水印图案：由黑、白花朵和HP图案组成，水印（阴阳水印）相间组成。 银票主要防伪标记 行徽：“银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印制，在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字：“银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。 暗记：“银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的行徽、行标） 。 号码：采用组合专用号码，号码由8位数字组成。用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。 号码中“1”和“7”下面短横右边无延长。 红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。 六、票据的防伪技术 纸张防伪技术 印刷防伪技术 油墨防伪技术 防伪技术分类 彩虹印刷 有色荧光油墨 无色荧光油墨 渗透油墨 水溶性油墨 满版水印 红蓝纤维 无色荧光纤维 微缩文字 变形曲线 银行承兑汇票及其防伪特征 银行汇票、承兑汇票的纸张为专用防涂改纸张，含有无色荧光纤维、有色纤维、满版“HP”和梅花图案的黑白水印。 纸张防伪技术__水印 满版排列的黑白水印 银行汇票、承兑汇票的号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码的正面为棕黑色，背面有红色渗透效果。采用了凸版印刷技术，放大观察有明显油墨挤压效果 汇票号码 油墨防伪技术__渗透性油墨 案例一、做工较为精良的假票 正面图象 假银承实例 透光图象 假银承实例 紫外光图象 号码边缘不整齐清晰,油墨和纸张结合不好,脱落严重 号码背面无渗透油墨所形成的红色效果 假银承实例 案例二、2007年底长春光大银行克隆票案件 作案手法：犯罪嫌疑人在银行开出连续号码的6张银行承兑汇票，其中四张的金额为1万元，两张金额分别为230万元和270万元，然后通过刮磨、涂改等手段，把四张金额为1万元的真票的号码和金额部分按照金额230万和270万真票的特征进行变造，从而克隆出4张金额分别为230万和270万的变造票，进而实施金融诈骗。