会计模拟账套练习.docxVIP

建立郑州冰糕厂会计核算体系并完成规定的日常业务处理 财务分工：会计主管：1 财务分工：会计主管：1 李琳兼总帐会计、审核人密码1 出纳：2曹莉莉密码2 凭证录入员：3杨丽 密码3 套帐信息：套帐号0（）1套帐名称：第一套帐 启用日期：2007年（）3刀01丨1 单位信息：单位名称：郑州冰糕厂 单位地址：郑州市农业路95号 法人：李磊 邮政编码：450002 电话：3587010 税号：666666 核算类型：本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计主管：李琳按企业类型预制科目。 基础信息：所有项目无须分类也无须外币核算。 账套启用设置：将会计科目编码方案改为422,部门、结算方式编码方案改为1,其他设 置暂时不变，留在帐务系统初始化中进行。账套启用FI期为2007.3，凭证由系统口动连续编 号，凭证控制中设置出纳凭证必须山出纳人员签字，客户、供应商辅助核算在总账中进行。 设置数量核算精度为3位小数，存货单价核算精度为2位小数，件数核算精度为0位小数。 帐务系统初始化： 1、 新增科目与科目属性调整 100201—工行存款、100202…农行存款、121101—奶粉数量单位（袋）、121102— 白糖数量单位（公斤）、121103…香料数量单位（克）、124301-冰激凌数量单位 （箱）、124302…冰糕 数量单位（箱）、217101—增值税进项税、销项税、217106—所得税（以上三种原材料和产品的帐页格式为数量金 额式） 分别指定现金和银行存款总帐科H 应收帐款、应收票据设置客户往来辅助核算、应付帐款、应付票据设置供应商往来辅 助核算 其他应收款、其他应付款设置个人往来辅助核算 管理费用、营业外收入、营业外支出设置部门辅助核算 在建工程设置项日辅助核算 2、 设置凭证类别 收、付、转，并为每种凭证设疋限制条件 3、 设置银行结算方式1现金、2现金支票、3转帐支票、4银行汇票（后三种需添加 票据管理标志）5委托银行收款6委托很行付款、7汇兑结算 4、 设置单位部门1厂办（管理）、2财务科（财务）、3供销科（营销）、4设备科（厉 勤保障）、5生产车间（生产）、6包装车间（生产）、7制冷车间（辅助生产） 5、设置往来单位 供应商：（表1） 供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属行业 信用等级 信用期限 21 光明集团 GM 丄业 一级 6个刀 22 郑州蔗糖厂 ZT 工业 —级 3个月 客户：（表2） 客户名称 客户名称 客户简称 所属行业 信用等级  11 百货大楼冷饮部 BH 服务业 一级 12 冰世界冷饮店 BSJ 服务业 二级 注：（其他信息可以省略） 6、 调整账簿选项 设置数量核算精度为3位小数，单价核算精度为2位小数 7、 录入科目2003年01月01日期初余额（表3） 帐户名称 期初余额 期初数量 现金 6000 银行存款 310000 工行存款 260000 农行存款 50000 应收帐款 5000 坏帐准备 200 原材料 30000 奶粉 20000 2000 口糖 9000 3000 香料 1000 200 包装物 7000 产成品 10000 冰激凌 8000 40 冰糕 2000 20 固定资产 240000 累计折旧 8000 无形资产 20000 短期借款 6000 应付票据 3000 应付工资 2000 应交税金一进项税 200 长期借款 20000 实收资本 580000 资本公积 8000 利润分配一未分配利润 1000 应收账款5000元分别由以卜?业务产生: 日期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员 2006.7.6 3018 bh 销售冰糕 2000 王欣 2006.10.14 3082 bh 销售冰淇淋 1400 乔峰 2006.11.28 3046 bsj 销售冰淇淋 1600 王欣 应付票据3000元山以下业务产牛. 口期 凭证号 客户简称 摘要 金额 业务员 票号 领用口期 2006.8.2 3008 gm 购买原材料一奶粉 3000 张国强 1048 20062.8.2 日常业务 1、 2006年03月01 口出纳用现金2000元发放奖金。无单据 2、 2006年03月02日生产车间王跃伟领用奶粉12000元，H糖6000元，香料500元 用于生产冰激凌。 3、 2006年03月05 FI供销科王欣用工行存款从光明集团购买奶粉100()袋,单价10元, 支付进项税，附发票一张。所用转账支票为1月3 口领取，票号1046,限额为10000 丿Li o 4、 2006年03月10 口供销科张国强用工行存款郑州蔗糖厂从购入白糖800斤，单价3 元，运费60元，支付进项税，附单据两张。所用转账支票为1月5 H领取，