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费用报销管理制度 编制 日期 2007- 审核 日期 批准 日期 流 程 要 素 流程目标： 流程时间要求 流程监控点数目 流程主要责任岗位 流程涉及职位数目 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目的： 为进一步规范和完善公司的费用管理制度，树立节约费用观念，加强费用控制，简化审批程序，适应管理需要。 适用范围： 适用于公司各类行政管理费用。主要包括交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、会议费、电脑费用、公司奖励费用、阳光灿烂协会费用、政府零星费用等。 术语和定义： 职责： 费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、节约费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据，按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责； 各部门负责人：在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责； 财务管理部费用会计：负责审核对所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全； 财务管理部出纳会计：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款； 财务部经理：维护本规定的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织好费用报销工作和信息通报工作； 分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性； 公司总经理：审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。 财务管理部负责对此文的解释。 费用报销标准和程序说明： 交际应酬费 交际应酬费额度范围 部门交际费额度范围包括： 服务于公关目的的各类餐费、招待费； 赠送礼品（含公司各类礼品的领用、节日公关）或者有价证券（例如购物卡）； 服务于公关维护目的的其他形式的费用发生（例如租赁费、咨询费、服务费）； 邀请外出考察的相关费用（含被邀请人员的交通、住宿等）； 部门活动费/部门间的联谊费用； 部门外勤工作餐费（按30元/人次标准执行）。 专项交际费额度范围包括但不限于 独立的专项工作任务（例如业绩推介会）； 部门认为有必要安排的公司层面公关活动，由分管领导书面申请，向总经理申请专项费用； 公司危机事件交际费； 各专业系统年度表彰活动专项费用（工程系统、营销系统表彰会）。 交际费报销审批流程 部门交际费：由填单人交于部门负责人审批通过后再交于财务报销，部门负责人报销须交其直属领导审批； 专项交际费：由经办人网上填报《专项交际费审批》，完成审批后由财务部备案，方可报销；特殊情况，事先可通过邮件报总经理审批或签字审批，事后需补填《专项交际费审批》，经办人将相关审批件作为附件递交财务部办理报销手续； 个人交际费的报销由其直属领导审批，对外交际勿需在报销单注明交际对象。 交际费用额度控制及报销管理 各类交际费均采取按半年累计额度控制的办法，可在年度内跨月调剂使用，但不得跨年度使用； 交际费开支单次超过5000元或超出累计额度的开支须在报销时报总经理批准；超过全年额度的开支，则必须事先报总经理批准同意； 在开展公司正常业务过程中，凡是以定额饮食、娱乐业服务定额发票（即通常所说的餐费发票）报销的费用一律视为交际费开支； 所有用于公关、交际、联谊的支出，无论以何种发票形式报销，均视为交际费，计入相应的额度； 财务管理部为交际费用的执行、监督责任部门，人力资源部为各部门交际费用额度的管理部门。 参考文件：VKSZ/RL/FD007《交际费管理规范》 差旅费用 差旅费报销原则及标准 交通费标准： 董事长、总经理级：按实报销； 其他职员：飞机经济舱、火车硬卧、轮船普通舱； 出差往返机票、火车票原则上由公司前台定点购买，按月统一结算；特殊情况自行购票在报销时须注明原因； 公司为职员购买的商业保险已包含航空保险，职员乘机时另行购买的航空保险不予报销； 火车站到市内单程的士费定额为50元；凡不安排车辆接送的职员往来机场须乘坐机场大巴，如人数在2人以上（含2人）原则上可乘坐的士，机场到市内往返单程的士费定额为100元。 住宿标准： 住宿酒店的最高标准（按房间计） 级别 标准 金额 总经理/副总 总监级/部门第一负责人 其余职员 一类城市（北京、上海、广州） 按实报销 四星级酒店标准房 500元/晚或三星级酒店标准房 二类城市（其他） 按实报销 四星级酒店标准房 300元/晚或三星级酒店标准房 总监级、部门第一负责人以下职员多人出差时应尽量安排标准双人间。两人以上同行出差时，可按照级别（总经理以下级别）最高者所住酒店标准房的标准，在额度内报销住宿费用；超出规定金额标准的不予报销，特殊情况报人力资源部批准后方可报销，单笔支出超过5000元需报总经理审批；