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利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 利息支出的估算 * * 利息支出的内容： 生产经营期因存在尚未偿还的建设期借款本息而发生的利息； 生产经营期新增加的长期借款利息； 生产经营期因存在尚未偿还的流动资金借款而发生的利息。 长期借款利息的估算 “每年等额还本付息”方式下利息的估算 “等额还本照付利息”方式下利息的估算 “每年付息到期一次还本”方式下利息的估算 本年应还利息 4.2 本年应还本金 4.1 本年应还本息 4 本年应计利息 3 本年新增借款 2 年初借款累计 1 n … 4 3 2 1 项目 序号 方式一：“每年等额还本付息”方式下利息的估算 ——事先商定一个还款期限，从投产第一年开始置换款期结束，每年偿还一个等额，包括本利和，其中：本金足年增多，支付利息足年减少。 方式一：“每年等额还本付息”方式下利息的估算 例：若建设期末借款本息为5250万元，借款年利率为10%，经与银行协商借款期限为4年。 方式一：“每年等额还本付息”方式下利息的估算 例：若建设期末借款本息为5250万元，借款年利率为10%，经与银行协商借款期限为4年。 方式二：“等额还本照付利息”方式下利息的估算 ——先确定一个固定的还款年限，在还款期内，每年归还一个等额的本金，并支付具有递减趋势的本年应计利息。 每年偿还本金=建设期末借款本利和÷还款期年数 每年支付利息=年初借款本利和×年利息率 方式二：“等额还本照付利息”方式下利息的估算 例：若建设期末借款本息为5250万元，借款年利率为10%，经与银行协商借款期限为4年。 则 每年偿还本金=5250÷4=1312.5 第一年支付利息=5250×10%=525 第一年支付本利和=1312.5+525=1837.5 方式二：“等额还本照付利息”方式下利息的估算 例：若建设期末借款本息为5250万元，借款年利率为10%，经与银行协商借款期限为4年。 方式三：“每年付息到期一次还本”方式下利息的估算 ——每年归还当年的应计利息，不归还本金，每年支付利息是一个常数，到期归还建设期末的借款本金。 每年支付的利息 =建设期末借款本利和×年利息率 方式三：“每年付息到期一次还本”方式下利息的估算 例：若建设期末借款本息为5250万元，借款年利率为10%，经与银行协商借款期限为4年。 每年支付的利息 =5250×10%=525 到期归还本金计：5250万元 *
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