公司差旅费报销制度研究报告.docxVIP

1 差旅费报销制度 为有效管控公司差旅费用，提高各类业务人员办事效率，使公司各项管理规范化、制度化，特制定本制度： 一、报销制度 （一）因公出差的办理程序 1、因公出差人员须先在“报销系统”按系统要求填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等，由部门副总签署意见，总经理批准后方可出差。 2、借款时出差申请人需持批准后的“出差申请单”（附件一），填制“支款单”，由部门副总签字担保，经总经理签批，财务部负责人核准后，方可借款。发生借款时财务部要严格遵守“前帐不清、后帐不借”的原则。 3、出差人员回公司后应第一时间在“工作周报”或“报销”系统中填写出差完成情况并上报公司总经理。 4、凡与出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具等信息，需经总经理签署意见后方可报销。 （二）费用报销标准 公司员工出差的市内交通费、住宿费、伙食补助费报销标准如下： 职位 交通补助费用 飞机 火车 轮船 汽车 副总 预申请 一等座 一等座 实报实销 经理(主管) 二等座 二等座 实报实销 员工 二等座 二等座 实报实销 职位 住宿标准（元/天） 市内餐费标准（元/天） 一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市 副总 500 400 300 经理(主管 400 300 200 150 120 90 员工 300 200 150 120 100 80 说明：在一类、二类城市的郊县、郊区出差时，按递减一级城市标准执行。 （三）其他规定 1、 副总级、经理级人员因工作需要宴请客户，可实报实销，公司不再发放当天的餐费津贴。 2、旅途中未发生住宿则不享受住宿费，只享受餐费津贴和市内交通这二项补助费。 3、出差当日返回，可享受全额餐费补助（包括次日晨返抵）。 4、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需报总经理，批准后方可报销。 5、市内交通费：公司员工出差途中产生的市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间（晚九时至次日七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间。 如遇特殊情况，事后经总经理批准后方可报销。 6、到集团下属分公司 例：所有出差人员必须住分公司指定宿舍，在分公司食堂就餐，如无宿舍按照职级标准执行，不再享受餐费标准补助。 7、外出参加会议/培训 经总经理批准，采取分项计算的方法，会议/培训费用中已含食宿，则不再报销食住费用。会议费用中不含食宿时，住宿费、餐费补助、市内交通费按前述表格标准予以报销。 8、带车辆外出，扣除费用中交通补助费。 9、出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意，须请安排此次出差的领导核准并签署意见后，财务部方可审核报销，同时不再享受当天餐费津贴补助。 凡同领导一起用餐、住宿、乘坐交通工具等，相关费用已报销者及随同人员均不再享受用餐、住宿、出行津贴。 10、司机出差补助标准 司机外出同一般工作人员待遇等同，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经部门负责人同意后，等候时间按一般员工标准给与餐费津贴。 11、出差人员应将车（船）票，时间、趟次、住宿发票完整保留，作为报销计算费用的依据。部门副总审批时要加强对票据的审核，非出差途中的费用一律不予报销。 12、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，则追究财务经办人及部门副总的责任。 二、差旅费报销流程 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销流程，结合本公司的实际情况，报销流程规定如下。 （一）报销范围 本流程适用于因工作需要出差报销的人员。 （二）出差审批办法 1、出差申请程序 填写“出差申请单”（若同次出差任务涉及多部门员工，按部门分别填制）待审批通过，财务部申请借款。未经过审批，不予借支和报销差旅费。 出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写“支款单”，根据出差申请单确定借款金额。 2、差旅费报销程序 报销申请人须如实填写“差旅费报销单”，列明事由、时间、线路后报总经理签批，再报财务部审核签字，按《差旅费报销程序》予以报销。 （三）差旅费报销原则 1、市区内出差不论时间长短，均不发出差补助费。 2、住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，否则均不报销。 3、车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，否则均不报销。 4、出差人员应在回公司后15个自然日内报帐方为有效，需要延期报销的需在报销单内注明，并由总经理审批签字。 5、出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票，只按规定报销出差各项补贴。 6、出差人员未经公司批准，不得乘坐飞机出行。当批准乘坐飞机出行时所乘坐往返