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知识点 银行在一定的时间和期限内按一定的贴现率以低于债券面额的价格折价发行的债券叫做贴现金融债券。 同业存款即同业存放，它属于商业银行的负债业务；而存放同业是商业银行的资产业务。 基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。 如预期利率有上升趋势，商业银行应发行固定利率债券；如预期利率有下降趋势，商业银行应发浮动利率债券。 在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各债券的借款条件和利率基本相同，这样的国际金融债券是平行金融债券；在某个国家发行，却以第三国货币标价的国际金融债券是欧洲金融债券。 贴现发生在银行与企业之间；转贴现发生在银行与银行之间；再贴现发生在银行与央行之间。 按贷款期限划分，1年以内（包括1年）的为短期贷款；1-5年的为中期贷款；5年以上（不包括5年）的为长期贷款。 原则上如果一种资产能够在未来一定的时间内带来稳定可靠的现金流量，都可以对其进行证券化操作；资产证券化主要有MBS（抵押贷款证券化）和ABS（资产支持证券化）两种类型。 商业银行的同业借款主要有同业拆借、转贴现和转抵押；向中央银行借款有再贴现和再贷款。 当边际成本等于边际收益时，银行的利润最大化，此时所确定的存款利率为最佳利率水平。 原则上如果一种资产能够在未来一定的时间内带来稳定可靠的现金流量，都可以对其进行证券化操作。 金融机构之间的短期资金融通通常为同业拆借，目前，我国银行同业拆借利率为典型的市场利率；商业银行长期借款一般采用发行金融债券的形式，发行金融债券是商业银行的一种主动性负债。 流通股集中、上年度亏损、交易所特别处理的股票一般不得作贷款质押。 西方商业银行普遍遵循“盈利性、安全性、流动性”的“三性”原则；三原则即统一，有矛盾，安全性与流动性具有统一性，成正相关关系，流动性与盈利性相矛盾；盈利性是商业银行的经营目标。 根据《商业银行法》规定，我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束；商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。 金融远期交易：是指交易双方约定在未来的某个确定时间以确定的价格交割一定数量的特定金融商品，主要包括远期利率协议和远期外汇交易。 金融期货交易：是指协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件（包括价格、交割地点、交割方式）买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化契约。 金融期权交易：是指赋予其购买者在规定期限内按照双方约定的价格（协议价格）购买或出售一定数量某种金融资产（标的资产）的权利的合约。 金融互换交易：是指两个或两个以上当事人按照商定条件，在约定的时间内交换一系列现金流的合约。 商业银行组织制度主要有分支行制度、单元银行制度等，其中，我国是实行分支行制度的典型国家，我国的工、农、中、建、交五大行实行的都是分支行制度；分支行制度可信分为总管理处制，在总管理处制下，总管理处本身不对外营业。 证券回购协议的实质是两次相关的证券买卖活动。 在实行行长负责制的商业银行中，董事长是法定代表人，行长商业银行的行政首脑，是商业银行日常经营管理的主要负责人。 市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动；市场约束的核心是信息披露。 巴塞尔协议要求银行的资本充足率不低于8%，核心资本充足率不低于4%，但并不意味着银行的资本越多越好。 可转换债券属于混合金融工具，它既具有债券性质又具有股票性质；可转换债券在一定期限内依据约定的条件可以转换成商业银行普通股。 当国家实行利率管制时，商业银行的贷款利率只能在规定的上下限内浮动；我国正在逐步实现利率市场化，目前，我国金融机构存款利率浮动区间上限为基准利率的1.1倍，贷款利率浮动区间下限为基准利率的0.8倍。 商业银行的风险管理中，通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法是风险转移；通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略是风险对冲。 《巴塞尔协议》是关于银行资本的国际协议，但并不是最早对资产依风险大小进行分类的；《巴塞尔协议I》考察银行风险时仅限于信用风险；《巴塞尔协议II》拓展到市场风险和操作风险。 资产证券化中对资产进行重组创造合成证券的是特别目的公司。 浮动期限式、利率和期限挂钩，投资期越长，利率越高的金融债券是累进利率金融债券。 一般来讲，证券价格与市场利率呈负相关关系；商业银行将全部资金平均投入到各种期限的证券上，使各种期限的证券数量都相等，该种证券投资策略是梯形投资法。 商业银行进行证券投资业务的首要目标是获取收益；名义收益率也称票面收益率，它是债券票面注明或发行时规定的利率。 质押贷款条件下，质物的占管权归属银行，而抵押贷款无需转移抵押