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一、银行保函的含义、功能和性质 （一）银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。 （三）银行保函的性质 1、银行保函有从属性保函和独立性保 函之分，相应的银行付款责任也有 所不同。 2、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的银行信用。 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 （一）银行保函的当事人 ■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank） ◆在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： ■通知行（Advising Bank） ■反担保行（Counter Guarantor Bank）委托担保 ■转开行（Reissuing Bank） 直开法、转开法 ■保兑行（Confirming Bank） 第二担保人 实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。 2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。 三、银行保函的种类（功能分类） 备用信用证 （二）备用信用证的性质 * 补充 银行保函与备用信用证 一、银行保函的含义、功能和性质 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 三、银行保函的种类 四、银行保函与商业信用证的比较 五、备用信用证的定义、性质及基本当事人 六、备用信用证与跟单信用证的比较 七、备用信用证与银行保函的比较 （二）银行保函的功能 1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可 以得到合理的补偿 申请人 担保人 反担保人 保兑行 受益人 通知行／转开行 ①申请人向担保 人提出开立保函 的申请 ② 申 请 人 选 择 反 担 保 人 ③反担保人向 担保人出具不 可撤销反担保 ④寄送保函 ④ 申 请 保 兑 ⑤将保函通知 ／转发受益人 ⑤将保函通知 ／转发受益人 ⑥担保付款条件成 立时，向担保人／ 索偿，担保人赔付 ⑥向 保兑 行索 偿， 担保 人赔 付 ⑦保兑 行赔付 后，向 担保人 索偿， 担保人 再赔付 给保兑 行 ⑧担保人 赔付后向 反担保人 索偿，反 担保人赔 付 ⑨ 赔 付 保函各当事人之间的关系 申请人 反担保人 ⑥受益人发现申请人违约后，向担保行索赔，担保行赔付 通知行 担保行 ⑤直接开出保函 ⑤将保函交给通知行 ⑤将保函通知给受益人 ①签订合同或协议 ②提出开立保函申请 ⑦担保人向申请人索偿，申请人赔付 ⑧反担保人向申请人索偿，申请人赔付 ③申请开立反担保函 ⑦担保人向反担保人索偿，反担保行赔付 ④开立不可撤销反担保函 图-1 直开法流程 受益人 受益人 申请人 指示行／反担保行 转开行／担保行 ①签订合同或协议 ②提出开立保函的申请 ③开立反担保函，并要求转开行转开保函 ⑥转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付 图-2 转开法流程 ⑤申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付 ④ 转开保函 ⑦指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付 备注：不涉及通知行 2、履约保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security ） 1、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond， Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security） 3、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ） 或 退还预付金保函（ Refundment Guarantee for the Advance Payment) 或 还款保函（ Repayment Guarantee ） 四、银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。 二、银行责任不同 信用证下，开证行的付款责任总是第一性的，而银行保函下，