企业财务会计 中职案例5 绿车公司.docxVIP

绿车公司 绿车公司2006年7月31日银行存款日记账的余额为560 000元，银行对账单的公司存款余额为644 377元。该公司出纳员在进行逐笔勾对时发现以下情况： 1．7月28日，公司委托银行托收的货款81 000元，银行对账单上已有记录，但公司尚未收到托收承付结算凭证的收款通知； 2．7月28日，银行对账单上记录有银行代公司支付本月电费5 200元，公司尚未收到委托收款结算凭证的付款通知； 3．7月28日，公司签发转账支票一张，面值12 000元，但未见银行对账单记录该项业务； 4．7月29日公司在登记支付货款的银行汇票时，将金额84 365元误记为84 635元； 5．7月29日银行把明华化工厂7 150的付款支票误记到公司头上； 6．7月30日公司以一张期限为5个月，已持有2个月、面值为3 900元的不带息商业汇票向银行贴现，贴现率为12％。公司尚未入账，银行对账单已将其作为公司存款入账，金额为3 783元； 7．7月31日银行已扣手续费326元，公司尚未入账； 要求： 1．对于发现的记账差错，如何进行会计处理？ 2．编制绿车公司5月31日的银行存款余额调节表。