基金法律法规、职业道德与基础知识(2016.4)(1).ppt

　　　第24章　基金管理人的内部控制　　考点：　　1．风险管理的基本框架　　2．内部控制的总体目标　　3．内部控制的原则　　4．内部控制机制　　5．内部控制的主要内容 　　考点一：风险管理的基本框架　　企业风险管理基本框架包括八个方面内容：①内部环境；②目标设定；③事项识别；④风险评估；⑤风险应对；⑥控制活动；⑦信息与沟通；⑧行为监控。 　　【例17】根据企业风险管理基本框架八个方面的内容，基金管理人要求公司基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于（　　）考虑。[2015年9月真题]　　A．行为监控中的特定人员分别管理　　B．事项识别中的不同管理事项的分类　　C．控制活动中的不相容职务分离　　D．内部环境中经营理念和经营风格　　【答案】C 　　考点二：内部控制的总体目标　　①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。　　②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。　　③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 　　考点三：内部控制的原则　　（1）健全性原则　　（2）有效性原则（2层含义）　　（3）独立性原则　　（4）相互制约原则　　（5）成本效益原则　　 　　考点四：内部控制机制　　（1）含义　　①内部控制机制的四个层次　　②基金管理人内部控制机制建设应当加强的四个方面：　　a．设置内部控制机构　　b．建立内部控制制度　　c．执行内部控制制度　　d．监督内部控制 　　（2）内部控制的基本要素　　①控制环境；　　②风险评估；　　③控制活动；　　④信息沟通；　　⑤内部监控。 　　（3）内部控制制度的组成内容　　基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。　　※基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。 　　考点五：内部控制的主要内容　　（1）前、中、后台内部控制　　前台部门：主要是与客户直接接触的行政前台、投资、研究、销售等部门。　　中台部门：包括市场营销、风险控制、财务部、监察稽核和产品研发部门。　　后台部门：包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门。 　　（2）基金交易业务控制的主要内容　　①基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。　　②公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。　　③投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。 　　④公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。　　⑤建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。　　⑥建立科学的交易绩效评价体系。 　　（3）信息技术系统控制　　为确保基金公司信息系统安全运作，可制定的相关制度有：　　①严格的授权制度；　　②岗位责任制度；　　③门禁制度；　　④内外网分离制度等。 　　　第25章　基金管理人的合规管理　　考点：　　1．合规管理的基本原则　　2．合规管理相关部门的合规责任　　3．合规风险 　　考点一：合规管理的基本原则　　①独立性原则；②客观性原则；③公正性原则；④专业性原则；⑤协调性原则。　　考点二：合规管理相关部门的合规责任　　※董事会、监事会、督察长、管理层、业务部门的合规责任。 　　【例18】关于督察长的合规责任，以下表述错误的是（　　）。[2015年9月真题]　　A．督察长享有充分的知情权　　B．督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告　　C．督察长经董事会和总经理批准后可以享有调查权，可以调阅公司相关文件、档案　　D．督察长负责组织指导公司监察稽核工作　　【答案】C 　　【解析】督察长享有充分的知情权和独立的调查权。督察长根据履行职责的需要，有权参加或者列席公司董事会以及公司业务、投资决策、风险管理等相关会议，有权调阅公司相关文件、档案。 　　考点三：合规风险　　（1）含义　　合规风险是指因公司及员工违反法律法规、基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 　　（2）种类　　合规风险的主要种类包括：　　①投资合规性风险；　　②销售合规性风险；　　③信息披露合规性风险；　　④反洗钱合规性风险。　　（3）不同合规风险的管理措施 谢谢观赏 than