红字发票申请跟开具流程资料教材.pptVIP

1.2.1 购方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.1 购方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 1.2.2 销方申请开具流程 3.1 红字发票填开 3.2 红字发票申请单管理 3.1 红字发票填开 3.1 红字发票填开 3.1.1 直接开具 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.1 直接开具 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1.2 导入红字发票通知单 3.1 红字发票填开 3.2 红字发票申请单管理 3.2 红字发票申请单管理 3.2.1 开具申请单 3.2.2 申请单导出 3.2.1 开具申请单 3.2.1 开具申请单 申请单的开具也分为购方申请开具和销方申请开具，在开具时只需根据实际情况勾选相应选项并输入相应信息即可,具体开具过程在此不再详述。 3.2.1 开具申请单 3.2.1 开具申请单 3.2.2 申请单导出 3.2.2 申请单导出 3.2.2 申请单导出 3.2.2 申请单导出 3.2.2 申请单导出 3.2.2 申请单导出 第四章 常见问题解答 （本章内容可根据培训时间取舍） 3.在开具红字专用发票时，点击“负数”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这两者有什么区别？分别在什么情况下使用？ 4. 在利用“导入红字发票通知单”功能开具负数发票时，选择了XML文件，但系统提示“非本企业红字发票通知单，不能开具”或“通知单号校验未通过”，是何原因？ 5.直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是可以不输入？ 6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票的代码与号码？ 7.根据获得的通知单开具红字专用发票后，如果在尚未抄税时发现开具的红字发票有误，是否可以作废该张红字发票？作废后如果仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请通知单？ 8.在什么情况下可以对保存后的申请单进行修改与删除？ 9. 购买方取得专用发票后发生销货退回或销售折让的，在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？ 10.销售方在哪些情况下可以向主管税务机关申请开具通知单？ 11.目前哪几类发票需要依据税务机关的通知单才能开具红字发票？ 12.同一份通知单可以对应多份红字专用发票吗？ 13.同一份蓝字专用发票可以对应多份通知单吗？ 14.通知单编号是全国唯一的吗？ 15.填开红字发票申请单时可以填多少行商品？ 16. 企业开具红字发票申请单后，已打印出该申请单，但在前往税局的途中不慎将打印出的申请单丢失，此时企业该如何处理？ 谢 谢 ！ 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发票。 2、为了处理特殊情况，如购方拒收，或者发票尚未交付，但是已经抄税不能作废的情况，可以由销方发起开具红字发票。 对比以上2种开具方式，由购方发起的流程应该占80％。 通过这个方法，严格限制了红字发票的开具，可以有效地控制税款流失。 从07年1月份，总局下文，各地已经开始通过手工开具红字发票通知单来管理红字发票。我公司根据总局的要求开发升级了防伪税控网络版，通过技术手段来管理红字发票。 在企业端通知单以纸质传递，在税务端是以电子信息传递。 在企业端通知单以纸质传递，在税务端是以电子信息传递。 开票子系统原来是以密文形式录入两次蓝字发票代码和号码。升级后是明文录入蓝字发票代码和号码，密文方式录入两次通知单号。 开票子系统原来是以密文形式录入两次蓝字发票代码和号码。升级后是明文录入蓝字发票代码和号码，密文方式录入两次通知单号。 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如