目标业务流程关键方案计划_财务管理资料教材.pptVIP

2005-04-13 美的东芝开利Oracle升级规划和试点实施项目建议书 IBM Confidential 目录 系统组织结构 财务管理流程清单 财务管理流程清单 目录 总账管理设计总目标 会计科目结构 核算账套会计科目结构和编码规则 核算账套会计科目结构和编码规则 核算账套会计科目结构和编码规则 账套结构 账套结构 合并账套会计科目结构 合并账套会计科目结构同中国的核算会计科目结构 会计核算方式的改进 多段多维度的科目核算体系。 备用段的留用，为将来业务扩展作预留。 段之间组合的规则定义，防止错误科目组合的产生。 业务模块与总账模块集成，主要总账凭证从其他模块导入，减少总账凭证手工录入量，实现财务与业务集成。 业务模块中设定会计科目规则，确保自动生成的会计科目组合中包含核算所需的产品、部门等信息。 外币核算 目录 应收管理设计总目标 应收发票开票流程 应收发票开票流程 流程变化点： 现有的送货单对应为将来系统中挑库后的处理物料搬运单操作。 现有与客户对账后确认开票的步骤对应为将来系统中的发运确认后自动生成系统应收发票的操作。 不同月份的送货单要创建成不同的系统应收发票，系统应收发票上录入送货单月份，用来计算系统应收发票的内部管理账龄（内部管理和向客户催账时使用）。 系统中发运确认操作的日期为系统应收发票的日期，此日期用于计算系统应收发票的标准账龄（用于计算应收账款坏账准备）。 应收收款计划 导入生成应付发票时，将不同月份的送货单分在不同的交货单上，来生成不同的应收发票。 目前的收款到期日是以送货单日期和付款条件计算；系统应收发票上录入送货单月份的最后一天，据此计算内部管理用的收款到期日。 如果付款条件为月结XX天，则内部管理用收款到期日的计算结果和目前计算方式的结果一样；如客户收到货物的月份与实际送货单的月份不一致，则将应收发票上的送货单月份更改为客户收到货物月份的最后一天。 未开票的送货单记录，与内部管理用的应收发票到期日报表（开发报表）合并，作为收款计划。 应收调账 应收开票前与客户对账，如果客户确定的价格与销售订单价格不一致，将来系统中有两种处理方式： 1、修改销售订单价格 2、应收调账 退货开票流程 金税开票流程 金税开票流程 金税开票流程 开发关键点 接口的连接方式为以文本文件连接。 通过应收事务处理类型为决定系统应收发票是否开增值税发票。 系统应收发票可合并后在金税中开票，合并方式为手工。 在系统应收发票上指明开金税发票的类型，类型有增值税普通发票和增值税专用发票。该类型维护在客户信息中，并能默认到系统应收发票上，用户可手工修改。 系统中退货操作会产生系统红字发票，大部分系统红字发票不能直接传到金税来打印金税中的增值税红字发票。系统红字发票先与系统应收发票（金额为正数）手工合并后再传到金税，打印金税中的增值税发票。手工选定系统红字发票与某一张系统应收发票合并，并在系统外计算合并后的价格。 操作关键点 金税中增值税发票上物品的名称和型号会因客户不同，在导入金税后手工修改。 应收与货币资金接口 应收与货币资金接口-收款计划导入 应收与货币资金接口-收款录入 应收与货币资金接口-收款录入 应收与货币资金接口-收款录入 应收与货币资金接口-收款录入 方案考虑原则 基于权限考虑，只有资金组才能在货币资金中录入收款和收款客户 由账款组来确认收款客户 收到收款单据后不能先由账款组来录入收款 收到收款单据后由资金组在货币资金系统中先录入收款，待账款组确认收款客户后，资金组再在货币资金系统中录入收款客户 收款单据最终由资金组保存和归档 应收账款-增值税销项税 增值税销项税率17%或4%（固定资产销售），价外税。 为客户地点定义默认税率，录入销售订单时自动取到默认税率。 税率税销售订单传递到系统应收发票。 系统根据税率自动计算税金额，如与金税系统计算有尾差，可在系统发票上调整税金额或在总账调整。 应收账款坏账处理 计提坏账准备 处理方式： 应收模块中运行应收账龄报表，计算应提的坏账准备金额。 在总账模块中先冲销最近一次计提坏账准备的总账凭证，按本次应提的坏账准备金额手工录入总账凭证。 坏账确认 处理方式： 找到该张或多账应收发票，作系统的应收发票调整事物处理， 目录 应付管理设计总目标 应付发票录入流程 应付发票录入流程 流程变化点： 采购中心与供应商对账时，要求 1、供应商对不同分公司（##、%%、$$和电子）分开开票。 2、供应商对不同月份的入库单分开开票。 应付发票在系统中的录入和匹配人员由采购中心改变为财务部（应付会计）。 采购中心采购员收到供应商的发票后，对应每张供应商发票来整理发票与PO匹配报表，报表中必须要列出要与发票匹配的采购接收和发票单价。发票与PO匹