财务管理及薪酬制度.docVIP

财务管理 一、开支流程 经办人申请—部门主管签字—综合办公室核查—总经理批准—到财务室借款。 二、公务借款要求 第一条 单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。 第二条 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。 第三条 其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 第四条 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经领导审签、由财务人员复核后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 第五条 以现金方式支付、额度超出2000元以上的借款，须提前一天 与财务部门联系，以便备款。 三、报账流程 经办人整理发票—填写报销单—部门主管签字—综合办公室核查—总经理审批—每周一、周五财务部审核后报销。 四、财务报销凭证的要求 第一条 财务报销凭证的种类 1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据