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信息与沟通主要内容 您的评价: 加入到专题 收藏文档 文件夹 新增文件夹 标签 (多个标签用逗号分隔) 信息与沟通主要内容 信息与沟通主要内容二○○九年三月简介编写依据：集团公司09版《内部控制管理手册》主要内容：集团内控手册信息与沟通部分、电子表格控制规范、FMIS/AMIS7.0权限管理培训目的：了解内控手册中信息与沟通部分的内容，掌握信息系统应用控制中电子表格、FMIS/AMIS7.0的控制要求，明确集团体系建设信息与沟通方面的具体工作安排及具体要求控制活动 为管理和减少风险而制定的政策制度和程序贯穿整个公司范围、所有层次以及所有职能措施包括审批、授权、复核经营业绩、资产保护和职责分工监督评估内部控制运行有效性定期监控执行情况与独立评估相结合发现内控不足的改进报告控制环境 是其他内部控制组成部分的基础认定整个组织的基调，影响着员工的控制意识包括员工胜任能力、组织结构、人力资源政策等因素信息和沟通确保经营和财务信息的准确性、完整性和及时性获取内部和外部的信息有效的内部、外部信息沟通与交流, 以促成有效的控制活动风险评估风险评估是对相关风险进行鉴别以及分析，以达成企业目标、形成决定控制活动的基础监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位 A 业务单位 B 活动 2 活动 1 集团内部控制体系框架回顾主要内容一、信息与沟通二、统一规范、模板 三、主要工作安排一、信息与沟通（一）信息与沟通相关概念 （二）关注要点及管理措施（一）信息与沟通相关概念 1、信息与沟通 企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。公司建立和完善信息与沟通机制，形成相应的会议制度、议事制度、报告机制，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息沟通及时、有效。（一）信息与沟通相关概念 2、信息 信息是指来源于公司外部及内部，与经营相关的信息。针对不同的信息来源和信息类型，明确各种信息的收集人员、收集方式、传递程序、报告途径和加工与处理要求，确保经营管理各种信息资源得到及时、准确、完整收集。企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。 按信息来源不同，可将公司内部控制重点关注的信息分为内部信息和外部信息。内部信息主要包括：财务信息、经营信息、规章制度信息、综合信息等。外部信息主要包括：国家法律法规，国内外监管机构信息，以及客户、供应商、竞争对手的信息等。 （一）信息与沟通相关概念 3、沟通 沟通是指信息在公司内部各层次、各部门之间以及公司与客户、供应商、监管者等外部环境之间的传递。 公司建立上下级纵向及部门之间横向的信息沟通渠道，确保公司目标、风险策略、风险现状、控制管理措施、员工职责、经营状况、市场变化等各种信息在公司内部得到有效的传达（一）信息与沟通相关概念 4、信息系统 建立符合发展战略并与经营管理活动一体化的信息系统，为内部控制提供足够的信息资源和顺畅的沟通渠道。一、信息与沟通概述（一）信息与沟通相关概念 （二）关注要点及管理措施（二）关注要点及管理措施 关注要点 信息 沟通 信息系统 管理措施 信息收集与传递 信息沟通 信息系统关注要点——信息 1）信息的获取和报告公司建立完善获取外部相关信息的机制，以便随时掌握有关市场状况、竞争对手的动态、法规或监管的要求以及经济环境的变化等；对公司有重大影响的内部信息应得到确认并定期汇报；对于重要信息应该及时传递给各级管理人员，实现信息对称，满足其工作需要。 2）及时向适当的人员提供充分的信息 各级管理人员能够及时得到辅助决策的信息；根据不同级别的管理人员汇报详细程度不同的信息；对信息进行适当的汇总、归纳和整理，以满足后续查询的需要；保证信息的及时获取和传递，以利于有效监控有关事件和内外部活动，并对经济、行业因素和控制问题进行迅速响应。关注要点——沟通 1）有效地向员工传达其职责和相关信息通过各种沟通方式（如：正式/非正式的培训、会议、现场指导等）进行有效沟通；员工应清楚其工作目标、职责；员工应清楚自己的职责与他人的职责如何相互影响。 2）公司内部是否实现充分沟通公司内部实现充分沟通需要重点关注：内部沟通的充分性，信息的完整性和及时性，以及使员工有效履行职责所需信息的充分性；公司应当将相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，应当及时报告并加以解决。关注要点——沟通 3）沟通渠道应开放有效 公司应存在有效的沟通反馈机制，对各方面提出的建议、意见和其他情况进行记录并及时告知内部相关人员，以便给予有效处理；必要时，应向上级汇报并采取相应的跟进措施。 4）管理层对收到的外部信息应及时进行处理公司应善于接受关于产品、服务或其他方面的问题