银行会计类登记簿管理办法模版.docxVIP

PAGE 22 PAGE 1 会计类登记簿管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步适应业务发展需要，加强会计基础工作，健全会计内部控制机制，强化登记簿管理的规范化、制度化，根据《xx银行会计类登记簿管理办法》相关规定，结合温州分地实际业务需要，制订本办法。 第二条 本办法所称登记簿是为了对业务用章管理、重要物品保管交接等业务事项进行备忘、控制和管理而设置的辅助性账簿。本办法所称登记簿除特殊说明外，均为手工填写的登记簿。 第三条 本办法所列登记簿为常用登记簿，分为人行印制、总行印制两种。除总行规定必须设置的登记簿外，分行可根据当地监管部门要求和自身实际业务需要自行设计其他登记簿，但必须比照本办法的规范使用和管理，并将格式及管理办法上报总行运营管理部备案。 第四条 登记簿记录内容涉及表内、表外及备查科目的，应及时核对，保证账账、账款、账表、账据一致；与实物对应的登记簿应定期与实物相核对，保证账实相符。 第五条 登记簿应指定专人负责，确保记载真实、准确、完整，做到项目齐备、账实相符、记载清楚、签章齐备。 第六条 登记簿应遵循留迹管理的要求，坚持“全面覆盖、重点突出、疑点可查、风险可控”的原则。 全面覆盖是指登记簿作为系统记录的补充，要能够覆盖会计业务需辅助记载的主要业务事项，做到系统记录和手工记录充分结合。 重点突出是指登记簿要突出业务运行中的重要事项、重点环节。 疑点可查是指登记簿登记的事项，必须内容具体、事项明确、手续完备、有据可查。 风险可控是指登记簿要对风险环节记录完整、反映真实、责任清晰，便于风险控制。 第七条 登记簿根据用量分为按年度更换和登记满册更换（可跨年使用）两种形式，统一纳入会计档案妥善保管，防止虫蛀、霉变、毁损和遗失。按年更换的登记簿，在年末归档保管时，应依次编号，同时在封面上注明登记簿止用日期；登记满册更换的登记簿，应及时归档保管，按顺序建立编号、注明登记簿止用日期，按年整理排放。 第八条 为促使会计登记簿登记质量提高，会计核算更加科学完善，会计工作检查时把登记簿的建立和记载情况作为一项必查的内容。 第二章 登记簿的设置 第九条 常用登记簿使用说明 （一）业务用章保管使用登记簿 1.使用范围 “业务用章保管使用登记簿”用于记录业务印章的领用、保管、交接及销毁等情况。 2.使用说明 （1）业务印章刻制及领用后，业务用章管理部门和领用机构应登记“业务用章保管使用登记簿”，逐个按页加盖印模，并登记“印章名称”、“印章编号”、“刻印文字（全称）”、“使用单位”、“刻发单位”、“领用日期及领用人签章”等要素。 （2）业务印章保管和使用人员岗位调整或轮换时必须办理印章交接手续，填写“保管使用人员记录”；注明交接时间、地点，并由交接双方及监交人在登记簿上签字确认。轮休时，如有需要，也应办理印章交接手续，做好相关登记。 （3）本登记簿由使用网点、部门登记保管，登记满册更换，可跨年使用。 （4）本登记簿必须设置，由各网点和相应业务印章使用部门指定专人保管使用。 （二）重要物品保管交接登记簿 1.使用范围 “重要物品保管交接登记簿”用于记录重要机具、钥匙（含备用）、密码等重要物品的领用、保管、交接等情况。 2.使用说明 （1）使用机构或使用人领入重要物品时，应登记物品的名称、数量、编号、保管人（使用人）、保管日期、保管地点等内容。 （2）重要物品保管人和使用人岗位调整或轮换时必须办理交接手续，注明交接时间、交接内容（交接数量、编号），并由交接双方及监交人在登记簿上签章确认。轮休时，如有需要，也应办理重要物品交接手续，做好相关登记。 （3）本登记簿由使用网点、部门登记保管，登记满册更换，可跨年使用。 （4）本登记簿必须设置，由各网点和相应重要物品保管使用部门指定专人保管使用。 （三）柜员登记簿 1.使用范围 “柜员登记簿”用于记录本网点柜员使用柜员卡及柜员权限调整的相关信息，包括启用、变更和注销及柜员权限变更、柜员号冻结、解冻等情况。柜员登记簿按网点设立，按柜员分页记载。 2.使用说明 （1）网点营业机构新增柜员等情况下应登记柜员名、系统名称、网点号、柜员编号、柜员级别、启用人签章、启用日期等内容。 （2）柜员因工作变动、轮换等原因需要调整柜员卡信息的，应准确登记信息调整记录：调整时间、调整级别、调整状态（变更等状态）、更换卡信息、调整原因、调整人、备注等事项。同时由被调整柜员本人签字确认。 （3）柜员卡停用时应登记停用日期和停用原因。 （4）本登记簿由使用网点、部门登记保管，登记满册更换，可跨年使用。 （5）本登记簿必须设置，由各网点和相关业务部门指定专人保管使用。 （四）柜员卡领用登记簿 1.使用范围 “柜员卡领用登记簿”用于记录柜员卡领用、保管、更换等情况。 2.使