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工作项目2 Excel账务处理过程 Excel在财务中的应用课程组 学习目标 了解使用Excel实现账务电算化的方法 掌握使用Excel实现账务处理及生成总账和明细账的过程 工作情境假设 对象：美景化工有限公司，简称“美景公司” 任务：账务处理 时间：2009年9月 存货计价：先进先出法 工作情景分析 任务一：建账 任务描述： 用Excel建立一个工作簿，并建立若干工作表，用以分别存放账户及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账 预备知识： 工作簿与工作表及其关系 操作技能： 新建工作簿和工作表，工作表重命名 任务一：建账 Step1：打开Excel软件，建立新的工作簿 Step2：将Sheet1命名为“科目设置表” Step3：将Sheet2命名为“期初余额表” Step4：将Sheet3命名为“凭证模板” Step5：增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6， 分别命名为“凭证输入表”、“总账及试算 平衡”和“明细账” Step6：保存工作簿，命名为“账务处理” 任务一：建账 任务二：账户设置 任务描述： 建立一个科目设置表，账户设置存放在科目设置表中——允许用户根据需要在总账科目下设置多个下级科目 预备知识： 根据财政部2006年发布的《企业会计准则》设置科目及编码，识别工作表的行与列、单元格、区域 操作技能： 设置单元格格式和边框、增加行和列、删除行和列、冻结窗格 任务二：账户设置 Step1： 在“科目设置表”A1单元格输入“科目编码”，在B1单元格中输入“科目名称” 任务二：账户设置 Step2： 在“科目设置表”A2至A125单元格中输入新会计准则下的科目编码，在B2至B125单元格中输入对应科目名称 任务二：账户设置 Step3： 选择A1和B1单元格，单击工具栏“填充颜色”按钮，填上青绿色 任务二：账户设置 Step4： 选择A1：B125区域，单击工具栏上“边框”按钮右侧下拉按钮，选择“所有框线”，加上“田”字型边框 任务二：账户设置 Step5： 选择C2单元格，选择“窗口”-“冻结窗口”命令，将A1和B1单元格及其内容固定在现有位置 任务三：输入期初余额 任务描述： 建立一个期初余额表，在此表中输入期初数据，并实现试算平衡 预备知识： 总账科目余额=下级科目余额之和 借方总账科目余额之和=贷方总账科目余额之和 SUM函数求和（纵向、横向） 操作技能： 设置单元格格式和边框、单元格合并及居中、增加和删除行与列、冻结窗格、SUM函数求和、F9重算工作表 任务三：输入期初余额 Step1： 将“期初余额表”A1和A2单元格合并及居中，在此单元格输入“科目编码” 任务三：输入期初余额 Step2： 将“期初余额表”B1和B2单元格合并及居中，在此单元格输入“科目名称” 任务三：输入期初余额 Step3： 将“期初余额表”的C1和D1单元格合并及居中，在此单元格中输入“期初余额” 任务三：输入期初余额 Step4： 在“期初余额表”C2和D2单元格中分别输入“借方”和“贷方”，并将文字居中 任务三：输入期初余额 Step5： 选择A1:D2单元格，单击工具栏“填充颜色”按钮，填上青绿色 任务三：输入期初余额 Step6： 选择A1：D126区域，单击工具栏“边框”按钮右侧下拉按钮，从中选择“所有边框”和“田”字型边框 任务三：输入期初余额 Step7： 选择E3单元格，在选择“窗口”-“冻结窗口”命令，将A1：D2单元格及其内容固定在现有位置 任务三：输入期初余额 Step8： 将“科目设置表”的A2：B125单元格内容复制到“期初余额表”A3：B126单元格中 任务三：输入期初余额 Step9： 在“期初余额表”借、贷方相应科目中输入美景公司2009年9月的期初数据，部分数据需要使用SUM函数 任务三：输入期初余额 Step10： 将“期初余额表”的A127和B127单元格合并并居中，在此单元格中输入“合计” 任务三：输入期初余额 Step11： 对借方期初余额和贷方期初余额分别求和，求和结果分别位于C127和D127单元格中 任务三：输入期初余额 Step12： 保存工作簿，并按F9功能键重算工作表，结果应为借贷方合计各为1,942,700.00元 任务四：输入记账凭证 任务描述： 建立一个凭证输入表，在此表中输入所有业务凭证。其中表