信用证、汇付和托收.ppt

开证银行负第一付款责任 “UCP500”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。 信用证是一项自足文件 “UCP500”第3条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。” 该条款还进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。” 信用证业务是纯单据业务 “UCP500”第4条明确规定：“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及／或其他履约行为。”在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。 背对背信用证的使用 香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商如采用信用证方式，中间商常以“背对背信用证”的方式开来信用证，此类转让应注意特别以下三个对出口公司不利的问题： （1）交款期和有效期在香港，交单期很短。如：提单签发日7天之内应寄至香港某转让银行； （2）香港转让行费用由国内公司承担； （3）付款条件为香港转让行收到国外开证行付款 后，再付给国内公司。 出口信贷 （Export Credit） 　又称出口信用，一般都是指的“官方支持下的出口信用”（Official Supported Export Credit，简称OSEC）。 　　　我国出口信贷主要支持机电产品、成套设备出口，它在资本性货物出口贸易中起着举足轻重的作用。这种信用有三个基本特征： 第一，以政府财政支持为前提； 第二，受有关国际条约的制约或者规范； 第三，有专门设立的官方出口信用机构负责提供。 信用证的种类1 跟单信用证（documentary credit） 光票(Clean draft)信用证（clean credit） 可撤销信用证（revocable L/C） 不可撤销信用证（irrevocable L/C） 保兑信用证（confirmed L/C） 非保兑信用证（unconfirmed L/C） 汇票、运输单据、商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等 开证行在付款、承兑或被议付之前，可以不经过收益人同意也不必事先通知受益人而可以随时修改或取消的信用证。 信用证一经通知受益人,在有效期内未经受益人及有关当事人包括开证行、保兑行的同意，既不能修改也不能取消。 应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。保兑行以“本人”身份对受益人负首要付款责任，并不得对受益人或其指定人追索。（通知行） UCP600的新规定 不可撤销信用证 UCP400: 如果信用证没有注明其是否可撤销则被视为 可撤销 UCP500: 如果信用证没有注明其是否可撤销则被视为 不可撤销 在UCP600的第2条中对“信用证”的定义以及第3条中的解释规则（A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect.）均明确信用证是不可撤销的。 国际商会的明确立场：强化信用证不可撤销的属性，以加强对受益人的保护，从而维护信用证作为支付工具的功能。(UCP500第6条可撤销与不可撤销信用证被删除) 由于UCP的惯例地位，如果当事人愿意使用可撤 销信用证，则应该在信用证中对此做出明确规定 信用证的种类2 即期信用证（sight L/C） 远期信用证（usance L/C, time L/C ）,可分为: 延期付款信用证(Deferred Payment L/C) （银行）承兑信用证(Acceptance L/C） 真远期信用证,卖方远期信用证(Seller’s Usance L/C) 假远期信用证,买方远期信用证(Buyer’s Usance L/C)