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采购审计流程 业务流程概要 采购业务流程将包括以下审计子项： ●供货商 / 承包商的选择和档案管理 ●采购定价 ●采购计划的订立、审批及修改 ●采购合同的订立、审批及修改 ●购货程序 ●应付账款的购货付款 ● 购货的入库和退回 ● 费用的处理（费用的审批、报销和截止） 本章所指采购不包括固定资产的采购（固定资产采购见《固定资产的购置及 入账》 ）。另由于各个企业的采购模式千差万别， 本审计程序仅列出了最常见的 采购及费用的审计子项。 对于新的审计子项， 内部审计人员可以参照本程序， 考 虑其和已有审计子项的关联性自行追加。 调查问卷： 问题 回答记录 1．公司有无书面的采购操作流程文本？ 2 ．公司的采购类型或方式有哪几种？ 3．负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？ 4