会计电算化之总账管理系统.pptVIP

总账管理系统日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算 输入项目信息 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-凭证复核 出纳签字 前提： 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管签字 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 思考题 制单与审核不能为同一人 如果是账套主管填制的凭证，那么应该由谁来审核该张凭证呢*？ 解析：应指定其他操作员为账套主管，审核凭证。 总账管理系统日常业务处理 凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复 习题 记账 对于总账系统凭证记账功能，下列说法不正确的是*？（ ） A.如果有不平衡凭证时不能记账 B.记完账后不能整理凭证断号 C.未审核凭证和作废凭证不能记账 D.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 解析：C。不记账则不能结账。所有凭证都应参与记账。 习题 记账凭证的来源 总账系统中记账凭证的来源有*（ ）。 A．系统根据设定的自动转账分录自动生成 B．根据审核无误的原始单